什么是银行余额调节表?

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鲍琦
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银行存款余额调节表是指在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。

比如银行6月30日余额是10万,但根据回单记账,报表显示银行余额是9万,发现有笔1万元收到的款,是6月30日收到的,但回单还没拿到未计入账里。等下月拿到回单时,银行余额就正确了。

总的来说是一种调节时间性差异的方法。以便避免因为时间性原因,造成账面和银行对账单就是不一致,但是一直不知道原因,也没有一个底稿来反应的情况。

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