在16年有一笔收入业务,正常分录是借:应收帐款 贷:主营业务收入,应交税费-销项税。但由于会计手滑,将主营业务收入错计为银行存款,造成16年的企业所得税少缴纳,但是增值税没少缴纳。如果按以前年度损益调整,则需要产生很多所得税的滞纳金,请问有什么办法可以不通过以前年度损益调整来更正这笔业务吗?错账更正的话需要通过以前年度损益调整科目来核算。
我是劳务派遣小规模公司。计提成本:借主营业务成本7619.05 应交税费增值税380.95 贷应付账款8000。计提工资时的数额是根据应付账款8000元计提,还是根据主营业务成本7619.05计提?我在纠结这个问题。您好,我来帮你解开这个心结。其本质原因是,抵减增值税的金额,不能再重复计入成本。可能会有人说,因为有增值税专用发票,所以17元进项税可以抵扣。劳务派遣是差额征税政策,支付的工资成本可以抵减收入,实际上相当于进项税的作用。您再仔细琢磨琢磨,有什么问题再联系。
主营业务成本200万,其他业务成本60万。税金及附加3000元,管理费用8万元,销售费用10万元,财务费用7000元。计算结转所得税费用2.本企业1-11月累计实现净利润1000万元,结转年全部净利润 您好!本平台针对财税实务问题的解答,您的问题请通过其他专业途径寻求解决。
不是投资公司,有其他主营业务的公司,有闲钱,看着你的项目挺好的就要对这个项目投资,而不是股权投资。按后的利润进行分配收益。这种会计处理有规定吗?我看了下房地产企业对这种合作建房税务是有些规定的,那其他的项目是不是也可以参考呢?举个例子:A有个项目,预计花费500万,预计未来收益1500万。B投资A项目100万占20%收益权。哦,还有B对于A的投资合同一般都会写着,如果在A同意的情况下B是可以转让这个投资合同的。应作为投资支出、收到的现金。
企业自产货物用于市场宣传的会计处理企业将自产的商品用于业务宣传的处理,增值税上视同销售 例如商品成本50元,含税售价117元,税额17元,那会计处理如下对么?借:销售费用67 贷:库存商品 50 应交税费销项 17 老师这样处理对么?需要视同销售,确认营业收入。
我单位是做速冻产品的,购买的水饺馅原材料蔬菜等都是从农户或农贸市场买的,能作为免税农产品做账务处理吗?税务机关怎么才认可呢?例如,从农贸市场购回1170元小虾作为原材料能这样做分录吗?借:原材料 1000 应交税费-应交增值税130 货:银行存款 1170同时结转:借:主营业务成本 1000 贷:原材料 1000 您好!只是第一个分录不平。
您好:如果是没有经过加工的初级农产品税率就是9%,比如豆子,如果是经过贵公司加工然后再销售的,一般
即向工商部门报送上一年度年度报告,并通过企业信用信息公示系统向社会公示。企业对年度报告的真实性、
常见的发票是正数发票,但大家可以看到也有发票上是负数。负数发票往往是对非本月开错,或者客户退货等
根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定,印花税只针对列举的13类合同及合同性质的凭证征税:购销、
每个银行不太一样,一般是300元开户费,有的银行可能还会收一些其它费用,加起来可能要500左右。具体需要
根据香港《税务条例》规定,在香港取得的收入都需要向香港税务局交税的。不过,有以下4种情况的大陆在港
您好: 按照销售水电商品的税率开票,电的税率17%,水的税率是11%。如果是小规模纳税人,则按照征收率3%开
关于中草药材的开票税率 您好!小规模纳税人税率为3%。(中药材9%,中成药13%。
作为个人,以无形资产投资入股,需要缴纳印花税、个人所得税和增值税。应按照“财产转让所得”项目,依
发票的面值有: 一、国税部门发行的,增值税专用发票有万元、十万元的;普通增值税发票有定额的和不定额