样机赔偿的税务问题
已解决#税务合规指导#
我司向国外的母公司借了一台样机，用于展会期间展示。在仓库搬运过程中不小心损坏了样机，从而发生了维修作业。现在母公司向我司要求索赔，索赔金额约为4.5万人民币左右。索赔的内容包括：木箱和运输费用1.2万，零配件采购费用1万，技术费0.7万，差旅费1.6万。
请问这种情况，我该怎么缴纳税款呢？需要缴纳哪些税金？分别按照多少税率计算？
专业顾问回答
杨皓强服务年限:3评价:4.9
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在没有发生购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的情况下，支付的赔偿金，不属于经营活动，不属于开具发票范围，无需扣缴税费。
根据国家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号规定，境内机构对外支付赔偿款，无需办理和提交《备案表》。根据汇发[2013]30号规定，单笔等值5万美元的国际赔偿款，应向金融机构提供原始交易合同、赔偿协议和整个赔偿过程的相关说明或证明材料。
根据《企业所得税法》及其实施条例规定，境外非居民企业仅就来源于中国境内的所得缴税，其他所得的所得来源地由**财政、税务主管部门确定。目前无相关法规文件明确规定赔偿款的所得来源地，且向境外支付赔偿款无需办理和提交《备案表》。因此，向境外支付赔偿款无需预提企业所得税。