请教老师,2018年12月利润表上的利润总额为3万元,因为以前年度亏损计提了递延所得税资产,递延所得税资产的借方余额为10万元,现在盈利了,是不是要转回递延所得税资产,分录如下:借:所得税费用-递延所得税 3万*25% 贷:递延所得税资产 3万*25% 是的
增值税税负率=本期应交增值税/本期应税营业收入;企业所得税税收负担率=应纳所得税额/营业(销售)收入总额*100% 营业利润税负率=应纳所得税额/本期营业利润*100%; 所得税贡献率=应纳所得税额/主营业务收入/100%;问:1.营业利润税负率计算公式的分母,是本期应税营业利润?
请问老师:本年第1、2、3季度亏损,第4季度盈利,但全年还是亏损,第4季度预缴企业所得税时还需要预缴吗?第4季度不需要要预缴,全年报表利润总额为负数在申报时如实填报成负数没有问题。以上对问题的解答,希望能帮助到您。
工作实例4-14中不懂为什么要调增所得额,只懂得怎么算会计利润总额。谢谢老师 您好!该平台针对财税实务问题解答,您的问题建议您寻求专业途径咨询。
很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 最新政策是这样的:小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
关于企业所得税税负我听到有些说是应纳税所得额÷营业收入,有些是应纳所得额÷利润总额,请问到底哪种才是对的呢?所得税税负是应纳企业所得税税额÷营业收入
即向工商部门报送上一年度年度报告,并通过企业信用信息公示系统向社会公示。企业对年度报告的真实性、
您好:如果是没有经过加工的初级农产品税率就是9%,比如豆子,如果是经过贵公司加工然后再销售的,一般
常见的发票是正数发票,但大家可以看到也有发票上是负数。负数发票往往是对非本月开错,或者客户退货等
根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定,印花税只针对列举的13类合同及合同性质的凭证征税:购销、
根据香港《税务条例》规定,在香港取得的收入都需要向香港税务局交税的。不过,有以下4种情况的大陆在港
每个银行不太一样,一般是300元开户费,有的银行可能还会收一些其它费用,加起来可能要500左右。具体需要
您好: 按照销售水电商品的税率开票,电的税率17%,水的税率是11%。如果是小规模纳税人,则按照征收率3%开
关于中草药材的开票税率 您好!小规模纳税人税率为3%。(中药材9%,中成药13%。
作为个人,以无形资产投资入股,需要缴纳印花税、个人所得税和增值税。应按照“财产转让所得”项目,依
发票的面值有: 一、国税部门发行的,增值税专用发票有万元、十万元的;普通增值税发票有定额的和不定额