开票税控盘抵税分录到底哪个正确？
已解决#税务合规指导#
老师请教一下，我平时就是：借:管理费用 贷：银行存款，当月抵掉同时：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入，现在我看他们都是第二步：应交税费-应交增值税 贷：管理费用？那不是费用都抵掉了，只能占一头增值税能抵了，费用那头的所得税不能抵了吗？求解惑
专业顾问回答
朱中明服务年限:3评价:4.8
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您好！
应按第二种方法，冲管理费用，相当于没计入费用，所以不能抵所得税。
即使按第一种方法，同时记营业外收入和管理费用，同时记收入和费用，对利润也是没有影响的。
回答仅供参考。
引用资料：营业执照没有的经营范围，能开票吗？