如何确定扣缴增值税计税依据？

已解决#税务合规指导#
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我公司和境外公司签订机器修理合同，由境外公司派人到我公司修理机器，其中部分配件由境外公司有偿提供，有进口报关单，合同约定修理费和配件费用分开核算，请问在计算扣缴增值税的计税依据是修理费金额，还是修理费加配件费用。谢谢！

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杨皓强
杨皓强服务年限:3评价:4.9

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因为您们的配件已经经过报关并缴纳进口增值税了，只需要就修理费计算扣缴增值税即可。

引用资料：教你如何通过扣缴客户端申报综合所得！

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