未超过应收收入的小规模纳税人因代开缴纳的税金可以后期抵减吗？

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袁蓉蓉
袁蓉蓉服务年限:7评价:4.9

中级会计师向TA咨询

不可以，只要是开具的增值税专用发票，都必须缴纳税金。

引用资料：讲解未开票收入下月开票如何调整申报表

大家都在问

  • 计算企业所得税前准予扣除的…

    资料:喜达食品生产企业是小型微利企业，可享受50%的税收优惠，适用的所得税率为20%，2019年有关生产经营情况如下:取得产品销售收入250万元，购买国库券利息收入50万元，金融债券利息收入60万元，发生产品销售成本105万元，发生产品销售税金及附加7万元，发生销售费用38万元，全部为广告费，发生财务费用40万元，其中:1月1日以集资方式筹集生产性资金300万元，期限一年，支付利息费用30万元，（同期银行贷款年利率6%）发生管理费用29万元，其中含业务招待费10万元，为股东

  • 小规模纳税人附加税计提

    小规模纳税人附加税计提是直接减按50%计提税金吗？

  • 去年营业税金及附加计提多了

    去年我单位其他应交款教育费附加，城镇教育费附加和防洪费应减免，但去年计提了，今年怎么调整，会计分录怎么做？关键还要看你去年多计提的是不是已经缴纳了，如果缴纳了是不是可以退回或者冲抵当年的相关税费，需要和税务局进行沟通。

  • 宝山我们公司已经在做期权池了，现在做税务合规还来得及么？

    据悉，因股权转让偷逃税款被追究刑事责任，在江苏省尚属首例。检查人员确认，王某在股权转让完成并获得收入后，一直未按照规定申报缴纳税款。2011年11月17日，因王某在规定期限内未完全履行缴纳税款的义务，徐州地税局稽查局依法向法院申请强制执行。法院依法对王某做出了补缴税款的行政裁定。在被取保候审当日，王某提交了还款计划书，补缴税款1,045万元。鉴于王某到案后如实供述其犯罪事实，表示要积极缴纳尚欠税款，有悔罪表现，依法予以从轻处罚。

  • 总公司和母公司的设立

    老师，请问能否在江苏先成立子公司后期去北上广成立母公司，如果可以的话是不是一定要一般纳税人不能是小规模 您好！感谢您的信任和提问。要先成本子公司，只有让现在江苏公司的股东将股权转让给之后成立的母公司，江苏公司就和母公司关联起来了，就是母公司控股了。与一般纳税人还是小规模纳税人没有关系，哪个都可以。

  • 注册的是一般纳税人开专用发票的时候超过什么额度必须缴税金？

    我公司建材生产销售的，注册的是一般纳税人开专用发票的时候超过什么额度必须缴税金？取得增值税扣税凭证，比如增值税专用发票，根据不同情况，抵扣的税率也不同。比如采购17%的货物，可以抵扣17%的税率；比如从小规模纳税人采购货物，取得在税务机关代开的增值税专用发票，可以抵扣3%；比如从简易计税的出租方取得的不动产租赁发票，可以抵扣5%；采购的建筑业服务，一般纳税人11%，简易计税的3%。

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