其他应收款和其他应付款的核算问题

已解决#税务合规指导#
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最近接手了一个公司的账目，其他应收款下法人有300多万，其他应付款下法人也有300多万，这两个科目可以对冲吗？应该怎么操作呢？

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周旭
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资深注册顾问向TA咨询

您好！可以对冲的，写一份情况说明，领导签字确认后作为原始凭证。

引用资料：外资公司销户应注意哪些问题？

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  • 认缴制下关于验资的问题

    我专门去了工商局咨询，就想着每次股东的钱分次计入实收资本以后也不用还了，可是工商局的人说我们约定的是2039年1月1日是出资日期，只能一次性出资和验资，如果是这样的话平时借股东的钱就不能计入实收资本了。请问老师：1.没有经过验资可以计入实收资本吗？现在实收资本已经不是工商登记事项了，其变更无需到工商进行变更。只是实际业务是入资款，就可以计入实收资本，只是以后公司上市或需要审计等情况，可能会需要补充验资报告。计入其他应付款，税务可能认定为借款，有可能涉及借款的相关税费。

  • 黄浦公司被另一家公司收购，请教合规问题

    ） 剩余保证金退还时 借：其他应付款 贷：库存现金 公司注册资本只有1千万，被5千万收购，被收购公司不需要纳税。被收购公司的股东需要按规定缴纳个人所得税或企业所得税、印花税。对于个人所得税或所得税，主要是避免股权转让所得虚高。 具体税务合规方案需要结合贵公司的具体情况制定。

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    独立核算的分公司没有注册资金与股权协议，收到总公司的钱都计入其他应付款，没有计入实收资本，年底未分配利润怎么做帐务处理？感谢您的信任和提问。

  • 劳务发票能够抵扣吗

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  • 代理服务如何理解，请老师指导

    老师，谢谢您的回答，就上个问题我还没有消化好，就是1.所谓的代理问题，如何代理？可以做代理业务吧？谢谢老师，后附昨天的问题，请老师给予指导 您好： 1.将收入合同的性质做成代理，而不是购销；2.营业范围不变更也不影响业务开展，不会产生税务风险，而且营业范围内有票务服务，如果可以的话还是应该增加代理服务；3.如果进项税不够，那么还是小规模比较好；4.这个是正常情况，你如果通过应收应付核算才会引起关注呢，如果你想要更稳妥，可以让购买方直接支付给票务提供方，但是这样很可能会丧失业务。

  • 关于公司注销清算问题

    我公司要办理注销，但由于资产负债表的其他应付款期末有数据，当地税务局告知我公司说资产负债表的期末数全部要为0，因此要求把其他应付款调整到营业外收入，然后告知我公司需要缴纳增值税及企业所得税，企业所得税这个能理解，但为什么会涉及增值税？根据实际情况有期末数不可以吗？麻烦提供建议，并给出相对应文件号，谢谢！往来科目建议清零处理，你可以不放到营业外收入，可以直接打款的形式给股东，这样来抵消掉其他应付款。

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