收到上年退的城市维护建设税应该怎么做分录。？

已解决#税务合规指导#
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借：银行 贷：应交税费_城建税借 应交税费_城建税 贷：税金及附加-城建税然后还要做冲什么分录？未分配利润？

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杨皓强
杨皓强服务年限:3评价:4.9

资深创业顾问向TA咨询

您好！

然后在月末的时候结转到本年利润，年末将本年利润结转到未分配利润。

回答仅供参考。

引用资料：企业要提升自我,哪些企业税务咨询问题必须未雨绸缪?

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    财政部 国家税务总局 2016年7月12日

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    已知应交税费期初和期末的余额，求应交增值税应交所得税个人所得税应交城市建设税应交教育附加税怎么求？您好，这要看具体的明细科目，应交增值税是根据增值税明细科目来计算的，附加税是以增值税、消费税为基础乘以对应的比例来计算得到的。

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    您好，问题所述应为一人有限责任公司转为普通的有限责任公司（多股东），个人股东转让股权，如有所得，即转让收入减去股权原值后有所得，应按照财产转让缴纳个人所得税，如无所得，不需缴纳个人所得税。不过个人所得税相关文件对于个人股东转让股权的收入有限制，比如收入明显偏低且无正当理由，则税务机关有权调整股权转让收入。一般来讲，如果用增资的方式，不会导致股权转让产生税费的问题。但是需要提醒一下，有的地区对于不公允增资导致实际上股权转让，可能会认为是股权转让征税税费，这之前有类似的案例。

  • 支付给境外母公司利息时，应扣缴6%的增值税，以及增值税额问题

    您好，支付给境外母公司利息时，应扣缴6%的增值税，以及增值税额12%的城建税及附加。要注意一点，此处所谓的含税价100万元指的是含企业所得税，但不含增值税的价格。而上面答复给出的不含税价为106万元，因此也应换算为含税价106/，如果再考虑城建税及附加，就是上述答复中的公式，106/。

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