老师，您好！公司账上的“所得税费用”和“应交税费-应交企业所得税”，这两个科目的金额不等，为什么会不相等？什么情况下，两个科目金额会一致呢？谢谢！
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您好！感谢您的信任和提问。
一般计提企业所得税时的科目是借“所得税费用”，贷“应交税费-企业所得税”，一般情况下发生额应该是一致的。
但由于“所得税费用”是损益类科目，结转到本年利润后不会结转到下年。
“应交税费-企业所得税”如果当年没有缴纳会一直累计到科目余额中。
以上对问题的解答，希望能帮助到您。
请问，第四季度企业所得税收入少报了，但重新算了之后还是不用交税，可以在汇算清缴时更正数据吗 您好！
有一个案例请教一下老师：一员工在公司的员工宿舍中死亡，公司出自人道主义与员工家属达成共识，给予补偿一定的金额，请问一下公司的这个支出能否企业所得税的税前列支？对方需要缴纳个人所得税吗？（三）按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十条规定：企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。
我公司收到省里的项目补贴170万，请问这个是否计入营业外收入，需要缴纳企业所得税吗？需要区分项目性质，若是不征税收入或者免税收入就无需缴纳企业所得税。
个人所得税手续费返还21200元，能全额奖励给员工的是20000元吗？只是不交纳个人所得税，增值税和企业所得税都是要缴纳的。 收到返款： 借：银行存款 21200 贷：其他收益 20000 应交税费-应交增值税-销项税额1200 公司拿出2万元奖励财务部办税员： 借：应付职工薪酬20000 贷：银行存款20000
2018年第四季度的企业所得税没有计提，然后在2019年1月才缴纳，怎么办？可以补提，借以前年度损益调整，贷应交税费。
我公司的行业、资产总额和从人数都符合小型微利企业条件，年应纳所得额为95万元，是否能享受扩大后的小型微利企业所得税优惠政策?根据财税〔2018〕77号规定：自2018年1月l日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由5O万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。根据上述规定，你公司的情况符合小型微利企业条件，可以享受小型微利企业减半征税政策。
即向工商部门报送上一年度年度报告，并通过企业信用信息公示系统向社会公示。企业对年度报告的真实性、
您好：如果是没有经过加工的初级农产品税率就是9%，比如豆子，如果是经过贵公司加工然后再销售的，一般
常见的发票是正数发票，但大家可以看到也有发票上是负数。负数发票往往是对非本月开错，或者客户退货等
每个银行不太一样，一般是300元开户费，有的银行可能还会收一些其它费用，加起来可能要500左右。具体需要
根据香港《税务条例》规定，在香港取得的收入都需要向香港税务局交税的。不过，有以下4种情况的大陆在港
您好： 按照销售水电商品的税率开票，电的税率17%，水的税率是11%。如果是小规模纳税人，则按照征收率3%开
关于中草药材的开票税率 您好！小规模纳税人税率为3%。(中药材9%,中成药13%。
根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定，印花税只针对列举的13类合同及合同性质的凭证征税：购销、
作为个人，以无形资产投资入股，需要缴纳印花税、个人所得税和增值税。应按照“财产转让所得”项目，依
发票的面值有： 一、国税部门发行的，增值税专用发票有万元、十万元的；普通增值税发票有定额的和不定额