个人所得税手续费返还全额奖励给员工

已解决#税务合规指导#
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个人所得税手续费返还21200元，能全额奖励给员工的是20000元吗？还有1200元是交增值税？个人所得税与企业所得税不交？

补充：

请问，因为计提费用的关系，是什么意思？全额奖励不交企业所得税？

专业顾问回答

袁蓉蓉
袁蓉蓉服务年限:7评价:4.9

中级会计师向TA咨询

您好！

只是不交纳个人所得税，增值税和企业所得税（若是全额奖励的话，因为计提费用的关系，相当于不交纳企业所得税）都是要缴纳的。

（1） 收到返款：

借：银行存款 21200

贷：其他收益 20000

应交税费-应交增值税-销项税额1200

（2）公司拿出2万元奖励财务部办税员：

借：应付职工薪酬20000

贷：银行存款20000

引用资料：静安税务合规教你如何注册公司更合理

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