会计代理记账公司 上海百科

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专业顾问解答

• 一次性支付的维保费可否一次性进入费用？

  假如我们公司一次性支付来年的系统维护费或者硬件的维保费等，我们可以一次性进入当月的费用吗？《企业会计准则——基本准则》第九条规定，企业应当以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和**财政、税务主管部门另有规定的除外。

• 宝山请问能办理高空施工资质的公司吗

  公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。咨询下当地的宝山资质相关部门 高空作业工程专业承包企业宝山资质分为二级、三级。在2015年1月1日起实施的新规已经取消高空作业工程专业承包企业宝山资质了 这种宝山资质好像已经取消申请呢

• 营改增后商场的会计操作及税率是多少？

  再一是商场6月份变成了一般纳税人，它的税率应该是多少呢？商场比较有特色的业务是返利，供应商在商场销售，商场收取的返利，供应商只能开具增值税红字发票。商场收取的与销售量销售额挂钩的各种费用，进场费，展示费等，也要按照平销返利处理。商场会计往来管理也比较重要，供应商一般比较多，应收账款方面难度相对较小。商场预收卡，税务处理，和账务处理，以及发票管理。商场的积分账务处理，需要根据企业计提情况选择。一般纳税人的销售货物17%；销售服务6%，销售建筑服务11%，租赁11%。

• 劳务派遣公司差额征税普通发票怎么核算收入？

  劳务派遣公司差额征税普通发票上的价税合计数减去票面上的税金后的金额是不是会计上的收入数？按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税，且不得全额开具增值税发票的，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样，发票开具不应与其他应税行为混开。也就是说，劳务派遣公司收入包括三部分：扣除部分、不含税销售额、税额；收入总额减除税额即为会计收入，您的理解是正确的。

• 长租房建设期股东出建设资金会计核算问题

  老师您好，请教北京长租房项目协议约定成立项目公司，以项目公司建设运营，项目公司注册资本1亿。后续甲出的建设资金以哪种方式核算， 补充： 老师，能放其他应付款吗 您好，可以以公司的入股款项来核算。

• 银行扣缴上年汇算清缴应调增的所得税费用

  我认为，上年应预提而没预提，可以按错账调整，用以前年度损益调整科目借：以前年度损益调整一所得税费用贷：应交税费-应交所得税借：应交税费-应交所的税贷：银行存款是这样吗？我也有看到有同事直接用 未分配利润 取代所的税费用科目，虽说不上哪里错了，但也总觉得哪里怪怪的，所以想确认一下，标准的会计分录是怎样 您好！

• 税务师与中级会计师相近科目

  2019中级三科报考的基础上想选报两科税务师课程，求推荐相识度较高的科目。财务与会计以及税收相关法律

• 财务软件摊销分几年？

  老师好，请问税务规定公司购买财务软件需要分几年摊销？及会计分录如何处理？谢谢 补充： 谢谢老师，我们软件合计45000，应该也是两年摊销吗 您好，感谢您的信任和提问！无法可靠确定预期实现方式的，应当采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产，持有期间不摊销。有些系统比如华为的，花费百万千万进行的专门开发，这种可以按照10年进行摊销；有些财务软件，比如用友U8，2-3万元左右的，可以按照2年摊销；金额更小的软件，可以直接计入当期费用。