小规模企业需要缴纳哪些税种

因为办理手续简单，费用少，大多数新成立的公司都是小规模纳税人，那么小规模企业需要缴纳哪些税种呢?下面跟小编一起来看看吧，希望能够帮助到大家!

小规模企业需要缴纳哪些税种

小规模纳税人的定义

小规模纳税人，是指年应纳增值税销售额在规定的标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

我国已有住宿业和鉴证咨询业两类小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。2017年6月1日起，建筑业纳入增值税小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围，目前共三大行业的小规模纳税人可自行开具增值税专用发票。

小规模企业需要交纳的税种如下：

1、增值税

计算公式：收入*3%交税;

2、城建税

增值税*5%;

3、教育附加税(郊区)

申报教育附加为增值税*3%，地方教育附加为增值税*2%，总计为增值税*10%;

4、个人所得税

中国公民扣除标准是3500元，即超过3500交个税。外国人扣除标准是4800元，超过部分要交个税;

5、企业所得税

税率25%，小规模企业如果没有收入也要申报，做零申报。若签订购销合同要交印花税，同时，企业还应该根据职工人数交残保金。

自2017年1月1日至2019年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额上限由30万元提高到50万元，符合这一条件的小型微利企业所得减半计算应纳税所得额并按20%优惠税率缴纳企业所得税。

小编再次提醒：无论是初创企业还是需要扩大规模的企业，都会面对增值税纳税人身份选择的问题。若选择得不好，会给企业带来一定程度的税务负担。因此，企业纳税人身份的选择上应多加考虑。