我们上月有张汽车发票忘记作废了，如何申报？

已解决#税务合规指导#
1位顾问回复548人看过

老师们，我们上月有张汽车发票忘记作废了，正确的也给购车人开了，7月份正常申报纳税了。如果7月没有增值税，继续留底的话，8月申报7月税时，地税怎么申报呢？请教老师

专业顾问回答

刘静
刘静服务年限:5评价:4.9

资深创业导师向TA咨询

依据问题判断，贵公司是汽车销售企业，向客户销售汽车错误开具发票后没有作废发票，而是直接开具了另一张蓝字发票。

由于是6月错误开具的发票，跨月不能作废，贵公司可以在本月（7月）开具红字增值税发票冲减错误开具的发票。由于6月已经重新按正确的项目开具发票，7月开具红字发票后，不需要再开具蓝字发票。

7月开具负数发票，直接冲减7月的销项税额，如果7月没有增值税缴纳，也没有消费税、补缴营业税等项目，相对应的没有城建税、教育费附加等地税项目时，7月地税可以免申报。

依据《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告国家税务总局公告》（2016年第6号）规定，自2016年4月1日起，随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加免于零申报。

引用资料：详述车船税没有发票怎么做账?

大家都在问

  • 租赁的汽车的过桥费，加油费收到的发票可以抵扣吗

    公司是一般纳税人，因出差需求打算租用小汽车，那汽车在使用过程中的加油费、过桥费收到的发票可以抵扣增值税吗？您好，问题收悉，答复如下： 租用小汽车，同时未租用驾驶员，则属于购入的租赁服务，未用于不得抵扣项目，因此租赁费可以抵扣。汽车在使用过程中的加油费、过桥费收到的发票，如果租赁合同注明这些费用由承租方承担且实际也由承租方负担，则承租方可以抵扣进项税，如果合同注明由出租方承担，则承租方不得抵扣加油费、过桥费的进项税，因其已经包含在租赁费中。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。

  • 服务业的营改增发票如何开出？

    你好，我们是一家汽车保洁服务有限公司，是一般纳税人，现在营改增后开发票内容怎么开？洗车，洗车卡，美容，内饰清洗，贴膜，补胎，修理，轮胎，汽车用品等，如何分清那个是17%那个是6%的税。原执行增值税的业务现在仍然执行17%税率，原营业税项目营改增以后执行增值税6%税率。

  • 营改增之后，以下业务的最新政策

    (二)非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。(四)非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。根据以上问题，旅行社开具的包车增值税专用发票若不属于职工福利或者个人，就可以抵扣进项税；汽车租赁公司开具的汽车包车增值税专用发票若不属于以上情况，而属于企业经营可以抵扣；培训会议时餐费不需要单独开发票，但不可以抵扣；客户见面会议中的茶歇取得增值税专票也可以抵扣。

  • 生产和销售汽车密封条公司，开具检测费发票怎么开？

    我们公司经营范围是生产和销售汽车密封条，现自有实验室对下属子公司进行了产品检测，准备收取4000元的检测费，要开具检测费发票，请问是否可按6%税率开具专票？另外自动售货机在我公司厂区进行售卖，一年收取管理费2000元，对方也要求开具发票.本以为想开具密封条销售发票出去，但是如果没有产品出库，就是虚假开具发票，给企业带来风险。提供服务或销售产品，不属于免税或者向个人销售等指明不能开具增值税专用发票的情况下，均可以开具增值税专用发票。

  • 上海杨浦办理营业执照需要什么条件？

    您好!杨浦办理营业执照和上海其他区没有区别（除了前海区），需要提供的资料也是一样的。 注册公司上海内资公司需要提供的资料是：法人股东、监事的身份证复印件和个人U盾 希望可以帮...

  • 我公司要购买小汽车一辆，价税合计61万，其中31万公司支付，

    我公司要购买小汽车一辆，价税合计61万，其中31万公司支付，30万贷款，但是贷款是法人个人贷款，公司还款，利息法人自己支讨。这样销售车行开具61万的增税专用发票，我司拿来抵扣，这样贷款的部门会不会影响抵扣，税局查到会不会做进项转出。公司购买车辆应由公司支付相关款项，取得车辆产权登记证为公司名称，公司做为企业固定资产核算。如果该小汽车用于公司生产经营活动，所取得的进项税额，允许抵扣。如果由个人还款，易被理解为公司替个人垫付款项，易产生个人所得税风险。

热点问题