根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》规定,一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的,同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》,并加盖财务专用章或者发票专用章。
老师,您好,比如按订单货物出去了,要申请代理报关,企业要准备哪些资料。其次,要下载出口退税系统,在出口退税网站上下载。再次,报出口退税的资料,外贸企业主要包括出口退税的采购增值税专用发票,报关单;生产企业主要是报关单和出口销售发票。报出口退税资料的最后截止期限为下年的4月份申报期。出口退税确实是个麻烦的事,要注意的内容太多,建议您还是系统的学习下。
进口货物的关税增值税的国标代码是我公司原来税号,现在三证合一有了新税号,并且也刚成为一般纳税人,如果国标代码还按原来的税号会影响抵扣吗?根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》第十一条纳税人自认定机关认定为一般纳税人的次月起,按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条的规定计算应纳税额,并按照规定领购、使用增值税专用发票。就是说,对于非新办企业来讲,小规模纳税人期间取得的增值税专用发票不能在成为一般纳税人后进行抵扣。
例如,销售100万元的货物赠送10万元的配件,发票上开货物100万元,折扣额9万元;配件10万元,折扣额1万元。但如不属于保质服务范围,贵公司免费提供给客户备件,属于无偿赠送,增值税和企业所得税需作视同销售。增值税方面上海国税有具体规定,可参考。
序号 行业 差额计税 1 金融商品转让 按卖出价扣除买入价后的余额为销售额。2 融资租赁 以收取的全部价款和价外费用,扣除支付的借款利息、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额。4 航空运输业 销售额扣除代收的机场建设费和代售其他航空运输企业客票而代收转付的价款。5 一般纳税人提供客运场站服务 以其取得的全部价款和价外费用,扣除支付给承运方运费后的余额为销售额。
您好,首先确认下,销售方与某公司签订合同,这个签订合同的意思,是否意味着销售方是向某公司销售货物?因此,销售方与某公司签订合同,销售货物给某公司,发票开给某公司,母公司付款给销售方,并不违反192号文件的规定。但要签订代为支付协议。但如果发票开给母公司,则个人认为有虚开发票的嫌疑。
您好, 二类医疗器械经营许可备案的费用 如下: 由于3月1日之后,国家停止了对二类医疗器械疫情备案应急
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