福利费税前抵扣问题是否需要交企业所得税

已解决#税务合规指导#
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我理解福利费按当月工资总额的14％提取可以税前抵扣，如果我们本月使用时超过了应提取额，前几个月也没有多余的额度可用，是否超过的部分就要交企业所得税，如果需要交，但我们全年利润是负利润请问是否需要交企业所得税？

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杨皓强
杨皓强服务年限:3评价:4.9

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您好！

不行的，这个是以实际发生额扣除，而不是计提的， 计提的到汇算清缴时仍未支付，需要纳税调增的。

引用资料：松江如何进行企业所得税税收合规?

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