求助!会计分录跨年度调整问题

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请问,我们是小规模纳税人,2019年度计提缴纳了印花税,房产税,城建税,但是是按照已经减半征收后的税率计提和缴纳的,没有全额计提,所以减免税额没有计入营业外收入。这个问题严重吗?本年度应该怎么做调整呢?

专业顾问回答

刘静
刘静服务年限:5评价:4.9

资深创业导师向TA咨询

您好:计提时确实是需要全额来计提,建议您补计提一下。涉及到以前年度了,您把税金及附加换为以前年度损益调整。同时记得结转未分配利润,

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

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