总公司代分公司发放工资
分公司2月初才办理好营业执照。税务暂未进行备案。但是12月份己发生该分公司人员工资。我现在如果报这部分人员的个人所得税？这部分人员的工资，我在12月未计提，1月发放时计入其他应收款科目了。这样做对吗？
补充：
那我现在需要怎么调整科目？我将这部分人员的工资补提应付职工薪酬，进入总公司的成本。分公司正式建账后，再冲成本费用，挂分公司的往来款。可以吗？
专业顾问回答
大家都在问
工资和社保税前扣除的情况
老师您好，工资是由总公司发的，社保是在子公司交的，社保子公司帐上扣款的，那子公司社保的分录怎么做，总公司工资的分录怎么做，子公司交社保的费用由总公司还是子公司税前列支，谢谢 补充： 谢谢老师的回答，我是总公司发工资在子公司上班，请教分录怎么做，我不会，谢谢 您好！感谢您的信任和提问。首先要确定人员为哪个机构服务，相应成本费用就归属于哪个机构，别的机构代付的费用挂往来即可。
关于多缴纳个人所得税
您好，老师，我们之前所缴纳的个人所得税是由总公司代缴的，由于提供的工资依据有误，导致总公司上缴税务的金额大于实际工资发放中代扣员工的金额，在办不了退税的情况下，多缴纳这部分要如何处理 补充： 那走福利费可以吗，哪个更合理一些啊，需要有什么说明材料吗 您好!可以计入营业外支出。
关于母公司和子公司社保 个税 工资的关联
我们是一家餐饮连锁，都在一个城市，公司有3个店，分别隶属于这3家公司。1家总公司，另两家在分公司名下。我们只有总公司开社保户了，员工都在总公司交社保。现在问题是，总公司名下的这家店暂停营业关门了，就是没有收入了。主要还牵扯到每家公司要报个税 补充： 是根据会计的实质重于形式原则？以上对问题的解答，希望能帮助到您！
杨浦一次性安家费怎么合规？
不过，可以通过以下几种方法来合规： 1、可以以年终奖的方式来发放，充分利用年终奖单独纳税的优惠政策，达到节约税款的目的。不过，这些操作都存在一定的税务风险，如果有合规需求，可以咨询仲企，我们会为您量身定制一套最佳的合规方案。
以前年度差旅费涉及所得税问题
公司成立两年半没有工资支出，6名员工在总公司即原单位领工资，16、17年发生了很多差旅费，是不是要所得税调增啊，调增后利润为正数15万，如何补救，感谢老师 您好，感谢您的信任和提问！跟税务如何解释该差旅费发生缘由？纳税调增填写《A104000 期间费用明细表》
关于总公司和分公司税务的问题
老师 您好，咨询一下 我们公司在南京有总公司，员工签的劳动合同还有和客户的合同都是跟南京总公司签的，但是一切费用包括员工工资 社保 个税都是有杭州分公司发放的， 可是总公司要给客户开票 有收入但没费用。老板说的是杭州这边给南京总公司全额开进项票然后相抵 这样南京那边就不用交税了 这样可以操作吗？您好，不管是总分公司还是母子公司，虽然有关联关系，但是在增值税的关系上，是独立的纳税人，有独立的税号。
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