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郑成栋服务年限:7评价:4.9
资深创业导师向TA咨询
您好
形成应纳税“暂时性差异”时，递延所得税负债增加，所得税费用增加。
处理为：
借：所得税费用
贷：递延所得税负债
形成可抵扣“暂时性差异”时，递延所得税资产增加，所得税费用减少。
处理为：
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
如果不产生暂时性差异，“所得税费用”和“应交税费-应交企业所得税”就相等。
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引用资料：2023青浦公司注册流程及费用
老师，您好！公司账上的“所得税费用”和“应交税费-应交企业所得税”，这两个科目的金额不等，为什么会不相等？什么情况下，两个科目金额会一致呢？谢谢！
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您好
形成应纳税“暂时性差异”时，递延所得税负债增加，所得税费用增加。
处理为：
借：所得税费用
贷：递延所得税负债
形成可抵扣“暂时性差异”时，递延所得税资产增加，所得税费用减少。
处理为：
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
如果不产生暂时性差异，“所得税费用”和“应交税费-应交企业所得税”就相等。
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B领来客户，A负责签订合同，后续服务，收取佣金，两家按加盟协议分成。这样，B公司的人工费就涉及到所得税，会造成多交税。作为加盟关系，一定有一家是品牌提供方。第二种做法，是符合税法规定的。且小规模纳税人月收入3万元是可以免增值税的，且企业所得税可以享受小微企业的减免优惠政策。第三种办法明显属于违反税法和会计原则规定的，不应采纳。
房地产开发企业，简易征收，预缴增值税及附加税费，附加税费是结转到税金及附加？按利润率预征企业所得税，预计利润率为15%吗？谢谢了 您好！附加税费计入税金及附加。计税毛利率由各省、自治、直辖市国家税务局、地方税务局确定。
联系专管员重新更新核定
在16年有一笔收入业务，正常分录是借：应收帐款 贷：主营业务收入，应交税费－销项税。但由于会计手滑，将主营业务收入错计为银行存款，造成16年的企业所得税少缴纳，但是增值税没少缴纳。如果按以前年度损益调整，则需要产生很多所得税的滞纳金，请问有什么办法可以不通过以前年度损益调整来更正这笔业务吗？错账更正的话需要通过以前年度损益调整科目来核算。
早在2017年就调整在税金及附加科目核算了。
公司给员工统一定制工服（西服），开了专票，做账时：借：管理费用～服装费，应交税费～应交增值税进向税，贷：银行存款。这里的进项税是直接可以抵扣，还是不能抵扣。请老师详细解答，谢谢 您好！因为是为公司统一形象，工作需要而定制的工作服，是可以直接抵扣的。因为这个不属于职工福利和个人消费，所以可抵。
您好：如果是没有经过加工的初级农产品税率就是9%，比如豆子，如果是经过贵公司加工然后再销售的，一般
即向工商部门报送上一年度年度报告，并通过企业信用信息公示系统向社会公示。企业对年度报告的真实性、
常见的发票是正数发票，但大家可以看到也有发票上是负数。负数发票往往是对非本月开错，或者客户退货等
根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定，印花税只针对列举的13类合同及合同性质的凭证征税：购销、
每个银行不太一样，一般是300元开户费，有的银行可能还会收一些其它费用，加起来可能要500左右。具体需要
根据香港《税务条例》规定，在香港取得的收入都需要向香港税务局交税的。不过，有以下4种情况的大陆在港
您好： 按照销售水电商品的税率开票，电的税率17%，水的税率是11%。如果是小规模纳税人，则按照征收率3%开
关于中草药材的开票税率 您好！小规模纳税人税率为3%。(中药材9%,中成药13%。
作为个人，以无形资产投资入股，需要缴纳印花税、个人所得税和增值税。应按照“财产转让所得”项目，依
发票的面值有： 一、国税部门发行的，增值税专用发票有万元、十万元的；普通增值税发票有定额的和不定额