关于国家疫情重点物资生产企业购入固定资产

已解决#税务合规指导#
1位顾问回复500人看过

1.第一条， 规定税法和会计可处理不一致。那就是说税法申报表一次性扣除，会计上该怎么折旧折旧？2.如果处理不一致，汇算清缴用调吗？3.有没有500万的闲置？

专业顾问回答

鲍琦
鲍琦服务年限:6评价:4.8

资深注册顾问向TA咨询

您好：企业享受扩大产能新购置的相关设备一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除政策的，月（季）度预缴申报时应在《固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表》（A201020）第4行“二、固定资产一次性扣除”填报相关情况；年度纳税申报时应在《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）第10行“（三）固定资产一次性扣除”填报相关情况。但具体还请多关注当地对于政策的解读说明。

引用资料：上海“高精尖”项目向民资敞开大门集中推介65个重点项目

大家都在问

  • 不动产40%待抵扣进项税额结转

    2016年5月1日以后取得的固定资产或在建工程的不动产进项税抵扣取得工程物资时直接划分：购入工程物资一批800000，领用585000借：工程物资800000应交税费-应交增值税进项税额81600应交税费-待抵扣进项税额54400贷：银行存款936000借：在建工程585000贷：工程物资585000可不可以领用时再划分，这样以后工程物资转入原材料里就不需要再将待抵扣进项税额转出了。如果用途不明确，可以先计入进项税额，以后再转入待抵扣进项税额。但是从实务的角度，不建议这样操作，因为纳税申报表不容易填写。以

  • 松江著作权转让登记的流程是怎样的？我准备去登记我的作品

    农业科技成果转化的重要前提是农业科学技术成果能够很好地适应市场发展需求，提高农产品的商品化程度。松江著作权转让登记的流程： 提交申请→登记机构查询→登记机构受理→登记人员审查→登记完成 松江著作权转让登记需提供的资料： 1、合同登记申请表并盖章； 2、转让或专有许可合同并盖章； 3、转让双方的身份证明文件：企业提供营业执照副本复印件并盖章；自然人提交身份证或护照等； 4、计算机软件登记证书的复印件

  • 浦东注册公司后，必须要有会计上岗的员工吗？还是可以自己弄

    企业所得税减免税优惠政策 企业所得税条例原则规定了两项减免税优惠，一是民族区域自治地方的企业需要照顾和鼓励的，经省级人民政府批准，可以实行定期减税或免税；二是法律、行政法规和**有关规定给予减税免税的企业，依照规定执行。对税制改革以前的所得税优惠政策中，属于政策性强，影响面大，有利于经济发展和维护社会安定的，经**同意，可以继续执行。

  • 自建开放式免费公园应计入哪个科目进行核算

    我公司性质为私营企业，12年时承建政府工程，开放式免费公园，由于整个项目，政府方面只在审批手续上给予一定程度的支持，整项工程筹资，出资，建设各项均由我公司承担。公司的运营需要有资金的流入，故项目审批过程中给予我公司公园总面积的8%用于经营，以这块收益做为以园养园的成本，根据政府相关部门的要求，8%的经营用地顶部进行了覆土绿化，整个园区的绿化面积达到90%以上，整项工程总投资达3000多万，那么这3000多万的总投入该进哪个科目进行核算？这个特许经营权需按照预计现金流的现值金额确认。

  • 青浦专利申请人与设计人一定是同一个人么？

    申请人（个人）与发明人或设计人可以为不同的人。《青浦专利法实施细则》第十三条规定青浦专利法所称发明人或设计人，是指对发明创造的实质性特点做出创造性贡献的人。

  • 委托加工业务范围，委托加工物资科目核算范围

    老师您好，我们虽然委托a公司生产产品，但实际上我们只提供了产品配方，原材料都是a公司自己的，但他们生产出来的只是半成品，还需要另外加上我们的包装才是成品，请问这种情况是否属于委托加工呢？能否使用委托加工物资科目呢 补充： 就是如果当成采购半成品的话，就没办法体现成最终的产成品了。但是如果用委托加工物资这个科目核算的话。这种情况好像不太符合委托加工业务所说的“委托方提供主要材料，受托方只收取加工费用，或提供辅助材料”这个要求。以上对问题的解答，希望能帮助到您！

热点问题