不动产40%待抵扣进项税额结转
已解决#税务合规指导#
2016年5月1日以后取得的固定资产或在建工程的不动产进项税抵扣取得工程物资时直接划分：购入工程物资一批800000，领用585000 借：工程物资800000应交税费-应交增值税进项税额81600应交税费-待抵扣进项税额54400贷：银行存款936000借：在建工程585000贷：工程物资585000 可不可以领用时再划分，这样以后工程物资转入原材料里就不需要再将待抵扣进项税额转出了。 借：工程物资800000应交税费-应交增值税进项税额136000贷：银行存款936000借：在建工程585000贷：工程物资585000借：借：应交税费-待抵扣进项税额5850000.1740%39780贷：应交税费-应交增值税进项税额转出39780
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朱中明服务年限:3评价:4.8
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您好！
如果用途不明确，可以先计入进项税额，以后再转入待抵扣进项税额。但是从实务的角度，不建议这样操作，因为纳税申报表不容易填写。
以上对问题的解答，希望能帮助到您！
引用资料：临港新片区合理合规的四种方法