因为对方走逃导致我方增值税进项税额转出

已解决#汇算清缴#
1位顾问回复279人看过

因为对方走逃，导致我方增值税进项税额转出，要怎么平账？还是转出之后就不管了？求会计分录～

专业顾问回答

杨皓强
杨皓强服务年限:3评价:4.9

资深创业顾问向TA咨询

您好！

进项税额转出要计入与当初购货相关的成本费用。

以上对问题的解答，希望能帮助到您。

引用资料：汇算清缴跨期收入 税务问题如何处理

大家都在问

  • 闵行税务合规对企业有什么重要意义？

    小结 超过业务范围的临时性业务流程，能够开票，可是必须留意保存业务流程材料以便解决税务局提出质疑。企业 税务闵行合规 会产生多重效应对企业而言主要促使企业精打细算增强企业投资、经营、理财预测、决策能力和准确度提高自身经济效益和经营管理水平壮大企业实力和竞争力。单生产经营者而言税收无偿性决定了其税款支付企业资金净流出没有与之直接相配比收人项目从角度看企业运用 税务闵行合规意义 在于所节约税收支付等于直接增加了企业净收益与降低其成本项目具有同等重要经济意义。

  • 请教关于增值税免税政策

    我公司是增值税一般纳税人，税率为6%，我们为外国航空进行地面代理服务，经过税务专管员判定，我公司性质不享受增值税免税优惠政策，正常情况下，我们的供应商为我们开具增值税专用发票，我公司用来进行进项税抵扣。但有类情况，一些供应商也是增值税一般纳税人，但他们针对外国航空器进行服务有享受免税政策，因而拒绝为我司开具专用发票。根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》（国税发[2006]156号0第10条规定，销售免税货物不得开具专用发票，法律、法规及国家税务总局另有规定的除外。

  • 增值税的进项税额为什么要记借方而销项税额要记到贷方呢

    你好老师，请问增值税的进项税额为什么要记借方而销项税额要记到贷方呢？应交增值税余额一般在贷方,反映未交数,如有借方,即反映未抵扣数。具体的会计核算，可以参考《关于增值税 会计处理 的 规定》

  • 应交税费-应交增值税-进项税额—科目调整。

    2021年1月销售人员报销机票费用。录入分录时，误认为该税额符合“国内旅客运输服务”项目。但之后又再次了解有关规定之后，此税额不能进项抵扣，但未在当月修改分录，此税额未进行1月征期纳税申报。导致账实差有此笔税额，2月如何对该分录进行调整修改？借:销售费用 52.64 借:应交税费-应交增值税-进项税额 -52.64 回答仅供参考。

  • 松江公司注销，法人股东借款无力偿还？其他股东认亏，如何进行财税处理？

    对于所得税来说： 根据个体工商户个人所得税计税办法， 第二条 实行查账征收的个体工商户应当按照本办法的规定，计算并申报缴纳个人所得税。第七条 个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。如果是一般纳税人，本期缴纳的增值税=本期销项税额-本期进项税额 您好： 借款无力偿还，按照视同向投资者分配股利缴纳个人所得税。借款还是那个借款，不需要进行处理。

  • 公司增值税按月申报缴纳问题

    我公司2010年5月开工建设，12月正式投产。主管税务机关核定我公司增值税按月申报缴纳。我公司对免增值税产品花生粕不得抵扣的进项税，每月严格按《增值税暂行条例实施细则》第二十六条的规定进行计算：不得抵扣的进项税＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计。问题： 2010年每月根据公式计算免增值税产品不得抵扣进项税额为0， 2010年共计产生留抵进项税额300万元。2011年度1月产生进项税额500万元，可抵扣进项税累计800万元。

热点问题