您好!按票面金额÷(1+9%)×9%计算抵扣进项税。填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》第8b栏“其他”“税额”列,第8b栏“其他”“份数”列填写1份。同时,还需将上述内容填入本表第10行“(四)本期用于抵扣的旅客运输服务”。
你好老师,请问增值税的进项税额为什么要记借方而销项税额要记到贷方呢?应交增值税余额一般在贷方,反映未交数,如有借方,即反映未抵扣数。具体的会计核算,可以参考《关于增值税 会计处理 的 规定》
若是票面乘客信息是企业内部员工,是可以抵扣进项税额的。
免税产品做进项转出处理,无法划分的进项税额怎么判断,企业的固定资产能正常抵扣进项吗,还是纳入计算免税产品的转出金额,谢谢老师 如果公司只生产免税产品,那么进项税都不能抵扣
您好老师打扰,我们是一般纳税人的物业公司,1、现在我们有一栋房子是以前盖的我们的固定资产现在漏水维修,是不是2016年5月1日以前取得的不动产这些维修费都不能走进项抵扣啊?取得合法增值税扣税凭证可以抵扣进项税。纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务,用于新建不动产,或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的,其进项税额依照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣。
老师,针对进项税额加计10%扣除,如果企业进项税额较多,不用交增值税,那对于这部分加计扣除进项怎么处理呢,随着企业经营,时间久了就可能忘记那笔进账加计抵扣了 您好!感谢您的信任和提问。没有抵减是不需要进行账务处理,建议备查表格进行管理。在增值税申报表时,可以在当月填写附表四第6行的本期发生额以及期末余额。
老师,公司购摩托车,进项税额能否抵扣?作固定资产折旧4年吗?可以抵扣进项税额,税法规定交通工具最低折旧年限为4年。
您好:如果是没有经过加工的初级农产品税率就是9%,比如豆子,如果是经过贵公司加工然后再销售的,一般
根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定,印花税只针对列举的13类合同及合同性质的凭证征税:购销、
常见的发票是正数发票,但大家可以看到也有发票上是负数。负数发票往往是对非本月开错,或者客户退货等
即向工商部门报送上一年度年度报告,并通过企业信用信息公示系统向社会公示。企业对年度报告的真实性、
每个银行不太一样,一般是300元开户费,有的银行可能还会收一些其它费用,加起来可能要500左右。具体需要
作为个人,以无形资产投资入股,需要缴纳印花税、个人所得税和增值税。应按照“财产转让所得”项目,依
根据香港《税务条例》规定,在香港取得的收入都需要向香港税务局交税的。不过,有以下4种情况的大陆在港
您好: 按照销售水电商品的税率开票,电的税率17%,水的税率是11%。如果是小规模纳税人,则按照征收率3%开
关于中草药材的开票税率 您好!小规模纳税人税率为3%。(中药材9%,中成药13%。
纳税人应以取得的全部价款和价外费用,按照5%的预征率向不动产所在地主管地税机关预缴税款,向机构所在