影城收入实务操作及建议

已解决#税务合规指导#
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影城销售储值卡，如充1000送500，按照规定应该怎么账务处理？怎么缴纳税金？

补充：

具体会计分录，收入应该确认多少？

专业顾问回答

金丽
金丽服务年限:5评价:4.9

资深税务顾问向TA咨询

您好

借：现金 1000

贷：预收账款 1000

借：预收账款 1000

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税-销项税额

引用资料：上海代办公司注册完成后不做好以下操作就是白注册

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  • 专营店赠送精品等价外费用的问题

    在63号文《国家税务总局关于实施违规开具机动车销售统一发票的机动车企业名单公示制度的公告》的背景下，请问针对专营店赠送精品，按揭手续费收入及上牌验车费如何规避被定性为价外费用？专营店如何操作才能合规合法？对于赠送的装饰等，本来已经包含在车价之中，这个只是4s店促销的噱头。对于上户过程中的上牌或验车费用，如果是出于促销您们承担或出于服务您们代办，这部分费用也是要交给车管所的，可以不在发票上反映，前提要满足增值税代收代付的规定。

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    一般股东行使权利，即该股东受益的收费，可能按照国家税务总局公告2015年第16号做特别纳税调整。实务当中如何区别哪些活动是和股东行使权利相关的？哪些活动是和股东提供管理和服务性质活动相关的？企业向仅拥有无形资产法律所有权而未对其价值创造做出贡献的关联方支付特许权使用费，不符合独立交易原则的，在计算企业应纳税所得额时不得扣除。企业向境外关联方支付费用时，应准备其与关联方签订的合同或协议，以及证明交易真实发生并符合独立交易原则的相关资料。

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