代销月饼属于销售商品,不属于提供餐饮服务,如果是一般纳税人应执行17%税率。如果购买者用于个人消费,则不能开具增值税专用发票,如果用于单位购买用于集体福利或其他不可抵扣的项目,也要做进项税转出。
我是月饼代销单位,客人来我处买月饼,我能给他开具税率17%的增值税专用发票吗?上级领导认为可以,但我觉得有分歧,月饼购买行为应该等同餐饮消费,普票可以,专票不能,求解答,谢谢! 代销月饼属于销售商品,不属于提供餐饮服务,如果是一般纳税人应执行17%税率。如果购买者用于个人消费,则不能开具增值税专用发票,如果用于单位购买用于集体福利或其他不可抵扣的项目,也要做进项税转出。
客人个人前来购买月饼,我作为月饼代销单位不应开具增值税专票,而是开具税率为17%的增值税普票,对吗?若有单位来购买,我可以开具17%税率的增值税专票,但对方用于集体福利或其他不可抵扣的项目,则做进项税转出。除非是个人客户等明确不能开具增值税专用发票的情形,贵公司可以向其开具增值税专用发票或者是增值税普通发票。客户个人购买月饼 ,不存在进项抵扣问题;单位购买月饼取得增值税专用发票,要看其用途是否属于不能抵扣进项的范围,确定是否抵扣进项税额。
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