公司业务合作收的不需要退的押金怎么处理

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公司业务收取一定的保证金用来防止对方公司违规付给代理商的,如果不违规,这部分不需要退。这个在账务上与税法上怎么处理?

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袁蓉蓉
袁蓉蓉服务年限:7评价:4.9

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您好,感谢您的信任和提问!

如果公司收取了客户的保证金,但是最终不退给客户,相当于是公司的一种收入,账务上要确认收入,纳税申报方面要确认应交税费-应交增值税-销项税额,所得税方面这部分收入要计入到应纳税所得额中。

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