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赵润服务年限:5评价:4.9
资深创业导师向TA咨询
你好！
跨年度的可以这样做：
1、发生退税时：借：银行存款
贷：以前年度损益调整
2、结转： 借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
你这是属于所得税汇算清缴的多退少补，不是减免税的退税，因些不应计入营业外收入，而是应该调整上年度的所得税
“利润分配--未分配利润”和损益表没有关系，上述调整分录应追溯重述法调整上期会计报表，你应调整上年度的会计报表，而不是将调整数计入本年报表。
当然，你可以咨询你的财务上司，如果金额不大，调整以前报表太麻烦（如果是跨国公司，那就几乎不太可能），你上司可能会让你坐在今年的报表里（但需要说明情况，以便年度审计调整）
谢谢！