老师你好,我们公司准备转让一家公司的股权,转让的价格低于当初的购入价,但还有未分配利润价值的部分这个也需要加入到转让价中吗?还是单独征收企业所得税,而且对方公司决定不对我们公司进行分红,谢谢
预缴企业所得税的时候,以前年度亏损能够抵减吗?预缴企业所得税时的分录是怎么做?预缴企业所得税可以弥补以前年度亏损,预缴时: 借:所得税费用-当期所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 回答仅供参考。
投资方企业所得税税率大于被投资方企业税率,所取得的分红需要补缴税款吗?企业所得税法已放弃了对于居民企业间投资企业与被投资企业税率差的补征税,不管被投资企业是否因享受税收优惠适用的企业所得税税率低于投资方企业,甚至是免税,分回的股息红利,都不再按税率差补税。
小公司2024年第一季度小盈利计提缴纳过企业所得税,现在第二季度真实亏损,但是本年数上两个季度盈利显示正数,请问现在第二季度申报要不要计提呢?2季度应计提所得税=1-2季度利润利润总额*税率-1季度已计提所得税 回答仅供参考
两个问题:第一个,12月利润总额为负数,还用做企业所得税纳税调整的相关会计处理吗?第二个,在明年有盈利的情况下,可以先弥补上一年亏损。如果不够弥补,是不是也要做纳税调整的相关会计账务处理呢?12月份可以不作会计处理,但是次年5月31日之前要对上一年度企业所得税进行汇算清缴,在利润总额的基础上按税法规定进行纳税调整,并进行年度纳税申报。但是要注意这里的盈亏额都是税法口径的即应纳税所得额。
房地产开发公司的开发周期比较长,一般至少1.5年以后才有收入,那么前期发生的费用中招待费及广告费怎么办?那我在填写申报表时,房地产开发公司开发周期至预售阶段期间发生的招待费我按金额的60%调到开办费中,可以吗?由于各地税务局对于计入开办费中的业务招待费是否是全额调整还是按60%调整理解有异,故开办费中业务招待费在企业年度所得税汇算清缴时需要进行调整,只是调整的金额多少的问题。
您好,我公司2016年亏损40万,2017年1季度预计盈利5万,请问在申报企业所得税季报时可以弥补亏损吗,另弥补亏损的金额是以年底企业所得税汇算清缴的数为准吗,如果年度企业所得税汇算清缴没做完,那弥补亏损的金额该怎么填 根据《企业所得税法》第五条规定,企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。
即向工商部门报送上一年度年度报告,并通过企业信用信息公示系统向社会公示。企业对年度报告的真实性、
您好:如果是没有经过加工的初级农产品税率就是9%,比如豆子,如果是经过贵公司加工然后再销售的,一般
常见的发票是正数发票,但大家可以看到也有发票上是负数。负数发票往往是对非本月开错,或者客户退货等
您好: 按照销售水电商品的税率开票,电的税率17%,水的税率是11%。如果是小规模纳税人,则按照征收率3%开
根据香港《税务条例》规定,在香港取得的收入都需要向香港税务局交税的。不过,有以下4种情况的大陆在港
关于中草药材的开票税率 您好!小规模纳税人税率为3%。(中药材9%,中成药13%。
每个银行不太一样,一般是300元开户费,有的银行可能还会收一些其它费用,加起来可能要500左右。具体需要
根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定,印花税只针对列举的13类合同及合同性质的凭证征税:购销、
请问研发人员的年终奖算入研发加计扣除吗,如果算那么计提还没有发放的年终奖可以算入吗 你好: 可以的
发票的面值有: 一、国税部门发行的,增值税专用发票有万元、十万元的;普通增值税发票有定额的和不定额