小规模物业公司设置劳务成本科目吗？
已解决#税务合规指导#
老师你好。我公司是小规模物业公司。请问1、保安和保洁的工资应计入主营业务成本还是劳务成本？2、计提和发放这部分人员工资具体分录如何做？以下分录对吗①实际发生劳务成本时:借:劳务成本贷:应付职工薪酬②预收劳务款项时:借:银行存款贷:预收账款③确认提供劳务收入并结转劳务成本时:借:预收账款贷:主营业务收入借:主营业务成本贷:劳务成本3、劳务成本和主营业务成本科目在做账使用上有什么区别？
专业顾问回答
朱中明服务年限:3评价:4.8
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您好！
1.保安和保洁的工资可以直接计入主营业务成本。
2.您可以这样做分计分录的。
3.如果当期发生的成本费用，与当期的收入直接相关且配比，则可以直接计入主营业务成本。如果当期发生的成本费用支出，会与今后的收入进行配比，则应通过劳务成本核算，等收入确认完毕，再按比例转入至主营业务成本。区别就在这里。
引用资料：小规模纳税人、一般纳税人、个体户的区别！