劳务派遣公司差额缴税

已解决#税务合规指导#
1位顾问回复467人看过

小规模劳务派遣公司，采用一般计税和简易计税，差额缴税， 用工单位打款含税销售额20万，支付工资福利办理保险的费用12万，缴纳的税款为（15-12）*5%+5*3%是这样算吗，那个单位的出纳告诉我是这样算，总觉得不对

专业顾问回答

郑成栋
郑成栋服务年限:7评价:4.9

资深创业导师向TA咨询

您好！

是这样计算的。

引用资料：徐汇企业所得税进行合理合规具体需要哪些步骤？

大家都在问

  • 劳务派遣公司差额征税普通发票怎么核算收入？

    劳务派遣公司差额征税普通发票上的价税合计数减去票面上的税金后的金额是不是会计上的收入数？按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税，且不得全额开具增值税发票的，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样，发票开具不应与其他应税行为混开。也就是说，劳务派遣公司收入包括三部分：扣除部分、不含税销售额、税额；收入总额减除税额即为会计收入，您的理解是正确的。

  • 小规模纳税人劳务派遣公司按差额纳税税率是5%还是3%？

    差额征收税率为5%，按月纳税的小规模纳税人月销售额不足10万免增值税。

  • 营改增之后，劳务派遣出现的其他业务收入，怎样征收增值？

    营改增之后，劳务派遣出现的其他业务收入，我们单位采用的是差额征税。此次其他业务收入13万，卖的废品收入，怎样征收增值税，按多少税率缴纳增值税，还有城建税，教育费附加怎么算？小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应按3%的征收率征收增值税。

  • 劳务派遣小规模公司，营改增后全额开票季度差额纳税问题

    我是劳务派遣小规模公司。计提成本:借主营业务成本7619.05 应交税费增值税380.95 贷应付账款8000。计提工资时的数额是根据应付账款8000元计提，还是根据主营业务成本7619.05计提？我在纠结这个问题。您好，我来帮你解开这个心结。其本质原因是，抵减增值税的金额，不能再重复计入成本。可能会有人说，因为有增值税专用发票，所以17元进项税可以抵扣。劳务派遣是差额征税政策，支付的工资成本可以抵减收入，实际上相当于进项税的作用。您再仔细琢磨琢磨，有什么问题再联系。

  • 增值税、企业所得税相关问题

    老师，劳务派遣公司实行差额征收，增值税按差额计税，企业所得税如果税务机关核定所得率征收，企业所得收入按全额还是按差额计算呢？关于印发《上海市地方税务局核定征收企业所得税工作指引》的通知第七条、第八条规定： ü 30号文第六条“应税收入额”是指《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》规定的应税收入。

  • 第03讲　适用增值税差额征税政策的小规模纳税人的申报

    序号 行业 差额计税 1 金融商品转让 按卖出价扣除买入价后的余额为销售额。2 融资租赁 以收取的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额。4 航空运输业 销售额扣除代收的机场建设费和代售其他航空运输企业客票而代收转付的价款。5 一般纳税人提供客运场站服务 以其取得的全部价款和价外费用，扣除支付给承运方运费后的余额为销售额。

热点问题