注会，税法，企业所得税

已解决#税务合规指导#
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请问老师:（3）中的纳税调整金额怎么算？具体涉及的知识点是什么呢。。。多谢

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赵乔兵
赵乔兵服务年限:5评价:4.8

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您好，谢谢您的信任与提问，总共需要调增65万。其中60万元预计负债，因只是预计，实际未发生，所以应纳税调增。摊销的5万元，因未付款，且未取得合法有效的扣税凭证，因此不能在税前摊销。

引用资料：公司哪些收入需要缴纳企业所得税

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