建筑业在异地预缴的企业所得税应如何计提做账？
建安行业项目在异地进行预缴的企业所得税，在核算时，应通过税金及附加科目还是所得税费用科目计提？即应借方记：税金及附加-企业所得税，还是借方记：所得税费用？贷方记：应交税金-应交企业所得税。
专业顾问回答
大家都在问
建筑施工企业异地施工需要在施工地预缴企业所得税吗
建筑施工企业异地施工，需要在施工地预缴企业所得税吗，如果需要，按照什么比例预缴 不同情况处理不太一样，请参考： 建筑企业异地施工应缴纳企业所得税，《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》，对建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部的企业所得税纳税问题进行了规范。
合并缴纳企业所得税
即企业总机构统一计算包括企业所属各个不具有法人资格的营业机构、场所在内的全部应纳税所得额、应纳税额。在每个纳税期间，总机构、分支机构应分月或分季分别向所在地主管税务机关申报预缴企业所得税。等年度终了后，总机构负责进行企业所得税的年度汇算清缴，统一计算企业的年度应纳所得税额，抵减总机构、分支机构当年已就地分期预缴的企业所得税款后，多退少补税款。
企业所得税退税有什么优惠政策吗
建筑业小规模纳税人企业所得税是核定征收的，今天接到税局电话说可以申请退税，查看一下2016年度和2017年度企业所得税申报表是中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表，显示需要退税，一年的收入有一百多万，请问是小微企业所得税有什么优惠吗？您好： 小微企业可以按照20%的税率减半征收，核定征收也可以使用小微企业的税收优惠。如果你们本来可以却没有适用这个优惠，那么就应该是多缴了，所以才可以退税。具体还是要跟税务局保持积极的沟通，清楚原因才好处理。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
大家来看看 我这么处理可以吗。
但是也有朋友是每月把进项、销项对冲转出未交增值税。
企业所得税税负问题疑问
建筑业小规模所得税税负1.5%是按小微优惠前，还是优惠后，优惠前的话最终100万以下就是0.5%税负吗？税负的计算公司是按实际缴纳的税金除以收入。
建筑业企业所得税明年起转由国税统一管理，税负是否会发生变化？
建筑公司原先的企业所得税都是在地税局缴，税管员说明年会转到国税，想知道是否会发生变化。我们现在是按收入的2%来核定征收这企业所得税的，听国税有关人员说“一般纳税人是没有核定征收企业所得税的”，所以很是担忧。贵公司需要确定税管员的说法是否属实。各地国税机关、地税机关对企业核定征收的管理措施可能不同。
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