为销售产品而产生的支付给境外非居民的佣金是否需要代扣代缴增值税？

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为销售产品而产生的支付给境外非居民的佣金是否需要代扣代缴增值税，法律依据是什么？

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杨艳艳
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资深税务筹划师向TA咨询

是否代扣代缴增值税，需要看境外合作方给贵公司提供的服务发生在境内还是境外。如果服务发生在境内，则必须代扣代缴增值税；如果发生在境外则不用代扣代缴。法律依据：财税（2016）36号附件1：营业税改征增值税试点办法。

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    老师好，请教一个税务实务问题。长期以往，账上形成了大量的其他应付款，但实质上公司并没有欠老板款项。现在公司希望规范财务核算，将其他应付款-老板核销掉。目前挂账200万左右，公司收入规模为5000万左右/年 两种方案请教老师，第一种将这200万全部申报无票收入，全额缴纳6%增值税，核销挂账的其他应付款。第二种是全额结转营业外收入，这样不用缴增值税，只缴企业所得税。这两种都存在风险，最正规的操作方法应该是修改以前年度申报表，补交增值税所得税及其滞纳金

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