去年工资少提今年入账处理
已解决#纳税申报#
老师，再继续上个问提：去年工资假如做漏5万，今年对所得税影响可以入递延吗？借：递延所得税资产，贷：以前年度损益调整-所得税，还是永久性差异呢？如果不允许税前扣除这个分录该入哪里呢？
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您好！感谢您的信任个提问
税务角度:跨期费用属于永久性差异，2年都不允许税前扣除，除非以上年申报错误为由去税务修改上年申报表。
从报表角度，如果该金额重大，重新列报上年报表；如果不重大，直接计入今年管理费用，企业所得税汇算清缴时纳税调增。
以上对问题的解答，希望能帮助到您
引用资料：哪些人可以办理临时税务登记？