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您好
非上市公司授予本公司员工的股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励，符合规定条件的，经向主管税务机关备案，可实行递延纳税政策，即员工在取得股权激励时可暂不纳税，递延至转让该股权时纳税；股权转让时，按照股权转让收入减除股权取得成本以及合理税费后的差额，适用“财产转让所得”项目，按照20%的税率计算缴纳个人所得税。
股权转让时，股票（权）期权取得成本按行权价确定，限制性股票取得成本按实际出资额确定，股权奖励取得成本为零。
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大家都在问
股权激励 个人所得税如何缴纳
10月份公司针对股东，奖励。如何申报缴纳个人所得税 您好：通常情况下，员工在被授予期权时，不需要缴纳个人所得税，当发生行权、分红和股权转让时，按照股权转让收入减除取得成本及合理税费后的差额，按“财产转让所得”项目，按照20%的税率计算缴纳个人所得税。
股权激励如何避交个税？
国家税务总局关于股权激励有关个人所得税问题的通知国税函[2009]461号 一、关于股权激励所得项目和计税方法的确定 根据个人所得税法及其实施条例和财税〔2009〕5号文件等规定，个人因任职、受雇从上市公司取得的股票增值权所得和限制性股票所得，由上市公司或其境内机构按照“工资、薪金所得”项目和股票期权所得个人所得税计税方法，依法扣缴其个人所得税。按照以上规定，股权激励需要交个税，但是要在行权时才按工资薪金所得计算缴纳个人所得税。
上市公司股权激励定向增发限售股票涉税问题
对本单位管理人员实施股权激励可以按照“工资薪金”在企业所得税税前扣除，扣除金额为售出的价格与公允价值的差额。需要关注两个问题，一是符合条件的上市开展股权激励，依旧在行权（解禁）时按照“工资薪金所得”项目计算应纳税款，但是新政延长了上市公司股权激励的纳税期限，由现行政策规定的6个月延长至12个月。目前我国对个人从二级市场取得的上市公司股票，其股票转让所得以及持股1年以上取得的股息红利所得实行免征个人所得税的优惠政策。
税率
2005年以来，财政部、税务总局先后印发多份政策文件，明确了个人取得上市公司股权激励所得的个人所得税政策。由于改革后综合所得的税率表为年度税率表，股权激励所得直接适用年度税率表，客观上相当于原来按12个月分摊计税的政策效果。因此，在过渡期内，个人取得上市公司股权激励所得，不并入当年综合所得，全额单独适用综合所得税率表，计算纳税。
员工股权激励要交个人所得税吗
员工通过公司持股平台统一购买股票，1年后解禁，统一卖出，取得收益要交个税吗？谢谢 您好：非上市公司授予本公司员工的股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励，符合规定条件的，经向主管税务机关备案，可实行递延纳税政策，即员工在取得股权激励时可暂不纳税，递延至转让该股权时纳税;股权转让时，按照股权转让收入减除股权取得成本以及合理税费后的差额，适用“财产转让所得”项目，按照20%的税率计算缴纳个人所得税。
股权激励个税的问题
我公司实施股权激励限制性股票，个人所得税税负非常高，不知道有什么合规思路降低税负。对于非上市公司股权激励，2016年9月开始将按照财税101号文操作。此外，贵公司可以考虑通过合伙企业持股平台等实施股权激励，通过合伙企业利用当地的财政返还、低税率等优惠。ü 上市公司授予个人的股票期权、限制性股票和股权奖励，经向主管税务机关备案，个人可自股票期权行权、限制性股票解禁或取得股权奖励之日起，在不超过12个月的期限内缴纳个人所得税。
热点问题
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