免税业务，增值税减免税申报明细表如何填写？
已解决#税务合规指导#
请问：我司这个月有10万技术免税销售额和20万离岸免税销售额的业务，增值税减免税申报明细表如何填写？“免税性质代码及名称”怎么填？为什么将金额输入“免税增值税项目销售额”后“免税额”金额为0
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赵润服务年限:5评价:4.9
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1、“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个免税项目的，应分别填写。建议你去查询《减免性质及分类表》，查找对应免税项目的免税代码及名称。
2、“免税额”：一般纳税人和小规模纳税人分别按下列公式计算填写，且本列各行数应大于或等于0。
一般纳税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。
小规模纳税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×征收率。
等于零的情况有可能是进项有留抵，故不存在免税额。
以上答复供参考，希望能对您有所帮助！