小规模纳税人季度报增值税

已解决#税务合规指导#
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谢谢老师！小规模纳税人计提增值税后，季度报税时季度合计增值税不超过9万，那计提的增值税怎么处理，会计分录怎么做？增值税报表，企业所得税报表怎么填写？

补充：

当季度减免的增值税必须计入当季度的营业外收入吗？

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姜娜
姜娜服务年限:4评价:4.8

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您好，如果没有超过起征点，计提的增值税和附加税费一起转入借：应交税费 -减免税 贷：营业外收入

引用资料：上海如何合理合规？

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