小规模纳税人增值税问题
已解决#税务合规指导#
老师您好！我公司是小规模纳税人，增值税是季度缴，三月我们收到一笔货款，但没有缴纳增值税的证明，请问我是需要去补缴吗，关于这笔收入我该怎样做凭证呢?谢谢老师!
专业顾问回答
赵乔兵服务年限:5评价:4.8
资深注册顾问向TA咨询
你好，问题已知悉！
贵司的增值税申报方式为季度申报，但在每月发生经济业务的时候，应按正常的程序进行账务处理，生成会计分录并计提应交税金及其附加税等，在季度终了时，填写申报表并向税务局进行申报，申报结束后，缴纳税款后，会有相应的缴税凭证。
与按月申报的方式不一同的是，申报周期不一样。
日常发生经济业务时，假定货款为A,建议分录如下：
借：银行存款 A
贷：主营业务收入 A/1.03
应交税费--应交增值税 A/1.03*3%
借：营业税金及其附加 A/1.03*3%*12%
贷：应交税费--城建税 A/1.03*3%*7%
--附加税 A/1.03*3%*3%
--地方及其附加 A/1.03*3%*2%
以上，供你参考！