教妳小规模收入为负数怎么申报

小规模收入为负数怎么申报

答:税总发【2017】124号文件规定:从今年3月起,增值税发票开具销售额要小于或等于申报的销售额.如果在未开具发票栏次填写负数收入,会造成开具发票收入大于申报的实际收入.

如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用发票销售额 中填写负数 (如果销项负数发票为普票,填写在开具其他发票销售额里) ,然后在未开具发票销售额里填写相应金额的正数,使得该行销售额上海新安代理记账公司合计数为0.这时增值税纳税申报表附表(一)可以正常保存.那么接下来仲企财税来带大家介绍‘【上海新安代理记账公司】教妳小规模收入为负数怎么申报’不明白的来看一下哦

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选择手动扣款的纳税人

1、按照正常流程进行确认申报.

2、手工填写一套增上海新安代理记账公司值税纳税申报表(附表一正常填列上海新安代理记账公司即可,不需要再填写未开票销售额).

3、办税人员携带身份证件、营业执照副本、公章以及刚填好的纳税申报表,去主管税务局机关业务大厅办理数据变更.

4、在业务大厅直接扣划税款或按正常流程扣划税款.

小规模纳税人开具红字发票如何进行报税

答:按照红字冲减后的销售额申报纳税.如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减.本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局.

用一份红字发票记账联做账

借:应收账款等科目(红字)

贷;主营业务收入(红字)

税费(红字)

在用正确的一份蓝字发票记账联做账

借:应收账款等科目

贷;主营业务收入

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