增值税视同销售的核算问题

已解决#税务合规指导#
1位顾问回复379人看过

请问增值税视同销售的核算，什么情况下做收入成本确认并作销项税，什么情况下不确认收入，直接从资产科目转入成本费用，按售价确认销项税？

专业顾问回答

金丽
金丽服务年限:5评价:4.9

资深税务顾问向TA咨询

你好，视同销售会计上不做收入处理，只是在增值税申报时候，作为征收项目。视同销售直接按照成本以及售价的销项税计入相关成本费用。

引用资料：外资公司销户应注意哪些问题？

大家都在问

  • 劳务服务进口的税务问题

    中华人民共和国境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。提供劳务所得，按照劳务发生地确定来源于中国境内、境外的所得。也就是说，上述技术服务发生于境外，则不缴纳企业所得税；若发生于境内，则缴纳企业所得税，减按10%的税率征收，而由境内支付方履行扣缴义务。

  • 有关公司业务税率问题

    老师，你好，公司是小规模，现在公司有个新项目，和影院合作卖电影卡的模式，影院给我们一个定价，然后公司再通过渠道卖出去，这种模式是不是销售模式，直接按销售商品的税率来上税吗，有没有可以合理合规的方法，能把税率降低，归类到服务性质呢，算不算票务代理这块，感谢老师的解答！

  • 黄浦医用口罩销售资质办理流程

    医用口罩销售需要的黄浦资质要根据该医用口罩的分类确定，属于一类医疗器械口罩的，需要有营业执照，属于二类医疗器械口罩的，需要有营业执照和第二类医疗器械经营备案凭证。 根据我...

  • 商业体广告位等无租使用问题

    我单位是商业管理公司，母公司是地产公司，商业综合体建成后销售给业主，同时签订委托经营合同，由我单位统一经营管理铺位，按年根据业主购房金额的一定比例作为业主收益给业主，业主只是购买铺位包含公摊，商业体外墙广告位及LED大屏幕的出租或者广告发布算不算无租使用，商业体内部的墙体广告位，电梯停车广告位算不算无租使用？如果是，则商业体外墙、内墙及LED大屏幕发布广告应当属于地产公司将资产无租提供给他人使用； 以上问题的解答，希望可以帮到您。

  • 关于印花税缴纳的若干问题

    增资的差额是否需要交纳？补充： 5.合同中的金额，有不含税金额和增值税金额，请问按哪个金额交印花税？3和4不属于印花税暂行条例列举的合同，不用缴纳。

  • 银行手续费入账问题

    从16年5月开始营改增，银行的手续费开始开增值税专用发票，16年已发生的手续费在当年已经入账，所有手续费在17年开发票给公司，针对16年的手续费17年开具的发票，这部分发票现在应该怎么入账呢？您的这个问题涉及到增值税和企业所得税。增值税的进项税额抵扣必须是在增值税专用发票收到后。因此，您们在2017年才收到的增值税专用发票，在2017年度收到后按照正常程序认证抵扣即可。如果2016年入账的手续费是含税金额，需要与增值税处理时一并调整为不含税金额。

热点问题