老师,这月有进项税额转出、加计抵扣10%的进项税额、280元的技术服务费,计算应交税费时,是销项税-280-不能转出的进项税-加计抵扣10%的进项税吗?并且以此作为基数计算附加税吗?进项税额转出的部分不能从销项税额中减去了,对吗?
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计算应交税费时,应为
销项税-280+进项税额转出-加计抵扣10%的进项税,并以此作为附加税的基数。
进项税额转出不能从销项税额中减去。
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购买一辆轿车→借:固定资产。应交税费/应交增值税/进项税额。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
但是也有朋友是每月把进项、销项对冲转出未交增值税。
你好老师麻烦问下,我以前按照9592660.5预缴税款,开票数字是6418526.04,刚好进项也不够就用预缴税款抵扣进项了,最后一次按照51512.27预缴税款,最后一次开票3199890.6,预缴数字和结算数字开票数字都是一样的,但是挂靠单位说是之前预缴的抵扣进项了,这次要把之前预缴多的税款抵扣的要扣掉,或者这次要再去大厅预缴。具体操作请咨询主管税务机关。
有一供应商根据合同开具材料发票给我方,我方当月认证。后对方税局查出该供应商欠税,发函我方税局要求此笔进项要交税,即要进项转出。另外对方罚款,请问此种处理有依据吗?对方欠税是对方的问题,与你没关系。
平时月末应交税费的明细科目都没有结转,年末怎么结转?对于增值税明细科目进项税额、销项税额、已交税金、减免税额等年末是否结转平,原增值税会计处理规定没有明确,新的财会22号文《增值税会计处理规定》同样也没有明确。实务中,有人是进行了结转,也有人没有结转,两种情况都是存在,也谈不上谁对谁错。对于年末计提的应交税费——城建税和教育费附加等有有余额属于正常现象,因为这些需要次年1月份缴纳,属于正常的负债,不应考虑结转。
根据《国家税务总局关于明确营改增试点若干征管问题的公告》第一条规定,餐饮行业增值税一般纳税人购进农业生产者自产农产品,可以使用国税机关监制的农产品收购发票,按照现行规定计算抵扣进项税额。
即向工商部门报送上一年度年度报告,并通过企业信用信息公示系统向社会公示。企业对年度报告的真实性、
您好:如果是没有经过加工的初级农产品税率就是9%,比如豆子,如果是经过贵公司加工然后再销售的,一般
常见的发票是正数发票,但大家可以看到也有发票上是负数。负数发票往往是对非本月开错,或者客户退货等
您好: 按照销售水电商品的税率开票,电的税率17%,水的税率是11%。如果是小规模纳税人,则按照征收率3%开
根据香港《税务条例》规定,在香港取得的收入都需要向香港税务局交税的。不过,有以下4种情况的大陆在港
关于中草药材的开票税率 您好!小规模纳税人税率为3%。(中药材9%,中成药13%。
每个银行不太一样,一般是300元开户费,有的银行可能还会收一些其它费用,加起来可能要500左右。具体需要
根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定,印花税只针对列举的13类合同及合同性质的凭证征税:购销、
请问研发人员的年终奖算入研发加计扣除吗,如果算那么计提还没有发放的年终奖可以算入吗 你好: 可以的
发票的面值有: 一、国税部门发行的,增值税专用发票有万元、十万元的;普通增值税发票有定额的和不定额