增值税纳税义务发生时间的判断

已解决#税务合规指导#
1位顾问回复530人看过

第一个问题，公司 三月分收到对方货款，但是还没有发货，这个增值税纳税义务发生时间是三月还是发货的四月呢？第二个问题，什么只直接收款方式销售货物？

专业顾问回答

杨艳艳
杨艳艳服务年限:10评价:5.0

资深税务筹划师向TA咨询

您好！

先回答第二个问题，我们去超市，商店那种一手交钱一手交货的。

第一个问题，要根据收款方式来确定。

回答仅供参考。

引用资料：图解 | 符合条件的新办纳税人首次申领增值税发票2日办结

大家都在问

  • 公司与工作室交税上的区别

    你好，我是个人设计师，有时要面对一些公司，需要我开增值税专用发票。所以有成立公司或者工作室的打算。现在想向你请教一下公司和工作室在交税上面有什么区别，怎么样来判断选择公司还是工作室更适合。两者交税基本都是一样的。你好，开专用发票金额不管多少都按3%计增值税，工作室季度交5%个人经营所得税、公司季度交10%企业所得税；具体的税收政策咨询下当地的税局，以当地税局为准。

  • 增值税与企业所得税折扣方式销售货物，增值税与所得税比较？

    增值税与企业所得税视同销售判断标准（简答） 折扣方式销售货物，增值税与所得税比较？所得税视同销售是指： 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十五条规定：企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，均应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但**财政、税务主管部门另有规定的除外。因此，对于企业发生上述资产处置行为应确认视同销售收入。所得税视同销售最关键一点是所权转移。

  • 临港新片区银行承兑没有本公司的背书，请问我应该怎么记账？

    进行税收自贸区合规的前提必须是合法的，所使用的税务处理都是有法可依的。房地产开发企业5%的适用只有两种情况： 1、小规模纳税人 但是，需要注意营改增企业小规模纳税人转一般纳税人的限额是500万元。您们如果现在是小规模纳税人需要计算您们未来开发项目的销售额，一旦转为一般纳税人后就不能继续按照5%征收率了。如果不满足老项目的条件或者现在是小规模纳税人但是未来该项目销售过程中会被转为一般纳税人的，就需要好好考虑11%的税率了，不要想着5%。

  • 松江个体户如何合规个人所得税，个人投资所得要怎样合规？

    增值税法律法规列为销售，有的构成会计销售，有的不构成会计销售，容易漏报或误计税款案例。特别是不构成会计销售的应税业务，如：将自产、委托加工品用于非应税项目；将自产加工品、委托加工品或购进货物作为投资提供给其他单位、个体经营者；将自产加工品、委托加工品用于集体福利或个人消费；将自产加工品、委托加工品、购进货物无偿赠送他人。由于这些业务不构成会计销售，在会计核算中不需要按入账科目核算，而是直接按成本转帐，容易造成漏计或错计税款的问题。

  • 政策性银行发行的债券的税务和会计处理

    从中国银行购入了:政策性银行农业发展银行的债券。由于是从银行购入的，银行的提供的都是格式合同。无法判断该债券具体的面值利率甚至到期日等要素。您好， 政策性银行债券不属于国债。保本的理财产品的利息收入要交增值税；企业所得税也要缴纳； 虽然不知道利率和到期日，但实际有利率和到期日，到期日固定且收回金额可确定、企业有意图持有到期的，可确认为持有至到期投资；无法判断属于哪种金融资产的，一般计入可供出售金融资产。以上问题的解答，希望可以帮到您。

  • 增值税的判断 上月有留底税额，本月销项税额抵扣后，还有留底税额，这个就

    上月有留底税额，本月销项税额抵扣后，还有留底税额，这个就不能交增值税了吗？您好，感谢您的信任和提问！上月留抵数加本月进项数大于本月销项，本月应交增值税为零。以上对问题的解答希望可以帮助到您。

热点问题