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周旭服务年限:5评价:4.8
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如果是您误操作：一般情况下， 数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款，次月做转出未交增值税时，减去多缴的税款就可。
如果是系统四舍五入造成的一分钱误差，因金额较小，您可以自动调整。
按照会计的重要性原则，因金额较小，个人意见不需要专门进行账务处理。
谢谢您的提问！
大家都在问
营改增之后，劳务派遣出现的其他业务收入，怎样征收增值？
营改增之后，劳务派遣出现的其他业务收入，我们单位采用的是差额征税。此次其他业务收入13万，卖的废品收入，怎样征收增值税，按多少税率缴纳增值税，还有城建税，教育费附加怎么算？小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应按3%的征收率征收增值税。
劳务派遣小规模公司，营改增后全额开票季度差额纳税问题
我是劳务派遣小规模公司。计提成本:借主营业务成本7619.05 应交税费增值税380.95 贷应付账款8000。计提工资时的数额是根据应付账款8000元计提，还是根据主营业务成本7619.05计提？我在纠结这个问题。您好，我来帮你解开这个心结。其本质原因是，抵减增值税的金额，不能再重复计入成本。可能会有人说，因为有增值税专用发票，所以17元进项税可以抵扣。劳务派遣是差额征税政策，支付的工资成本可以抵减收入，实际上相当于进项税的作用。您再仔细琢磨琢磨，有什么问题再联系。
增值税、企业所得税相关问题
老师，劳务派遣公司实行差额征收，增值税按差额计税，企业所得税如果税务机关核定所得率征收，企业所得收入按全额还是按差额计算呢？关于印发《上海市地方税务局核定征收企业所得税工作指引》的通知第七条、第八条规定： ü 30号文第六条“应税收入额”是指《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》规定的应税收入。
劳务派遣和劳务外包的主要区别是什么？
劳务派遣的工资部分是不能开具增值税专用发票的。那劳务外包是否可以全额开具增值税专用发票？其实没有太多复杂，简单来讲：劳务派遣，派的是“人”；劳务外包，包的是“活”。出现开票差异的原因在于劳务派遣有个差额计税的规定，既然作为差额扣除，这部分自然不能开具增值税专用发票让下一环节抵扣了。如果选择“以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税”的方法，自然可以全额开具增值税专用发票。
第03讲 适用增值税差额征税政策的小规模纳税人的申报
序号 行业 差额计税 1 金融商品转让 按卖出价扣除买入价后的余额为销售额。2 融资租赁 以收取的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额。4 航空运输业 销售额扣除代收的机场建设费和代售其他航空运输企业客票而代收转付的价款。5 一般纳税人提供客运场站服务 以其取得的全部价款和价外费用，扣除支付给承运方运费后的余额为销售额。
营改增相关系列问题
因为政策说工资，保险不可以开具专票，可以开具普票，所以有的公司说工资，报销开普票，管理费开专票，安简易计税方法缴税，还有，营改增后应该怎么做会计分录？您好，问题收悉，答复如下： 选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。
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