公司销售模具，发票已开，后发现发票开错怎么处理？

已解决#税务合规指导#
1位顾问回复428人看过

我公司销售模具给客户，发票已开钱已收。但事后客户来我公司进行模具审核后，只确认部分金额，因此我公司需退还客户部分模具款。

目前客户已开出《开具红字增值税专用发票信息表》，内容栏写的是“模具索赔”，我公司据此可以开具红字增值税专用发票。

我的问题是：

1.索赔性质能否开具增值税专用发票？

2.如果我公司开“模具索赔”的红字发票，能冲减当月的销售收入及销项税吗？还是要做其他会计科目？

3.正确的处理方式？

专业顾问回答

赵润
赵润服务年限:5评价:4.9

资深创业导师向TA咨询

你好！

该业务由购货方提供开具申请，且也已开具

购买方申请开具的前提情形：（1）一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的；（2）因销货部分退回或发生销售折让的

我觉得该业务应该属于销售折让（而非模具赔偿），因为是收取部分金额，相当于原来金额的基础上由于磨具质量问题而打折销售。最好把内容写成”模具折让“

开出红字发票后，冲减当期收入及销项税

谢谢！

引用资料：如何避免收到虚开的增值税发票？

大家都在问

  • 关于电商成本核算问题

    我公司是一家电商，合作公司是一家品牌集成的网络技术公司，他们有商品供应商，我们公司网上产品假设都是他们的，所以我们对接他们的平台，他们的公司经营范围是网络技术服务。对方公司再一次性给我司开发票，开票内容只能是技术服务费。合作公司说他们其他分销商都是不用发票的，他们跟厂家之前也是不需要发票的。像这种情况，我的帐怎么做？第一：您们应该按照1000元全额确认收入；第二：收到的400元发票做销售费用。如果是一般纳税人，可以要求对方开具增值税专用发票，可以抵扣，也可以在税前扣除。

  • 建筑公司买的零星材料没有发票该怎么办

    老师您好，我公司是建筑公司去小店或个体户买的零星材料，拿不到发票卖方只能写个销售清单，这些没有发票销售清单该怎么管理或建议公司的采购员，大额的材料是有发票的 您好，从内部控制以及税务角度来讲，确实应取得正规发票，贵公司有权利要求对方开具与真实业务相符的发票。如果小公司不能提供发票，则可到正规的大型公司采购，取得正规发票。个人建议，可以加强验货管理和询价管理，但这也需增加内控成本。

  • 请教一个问题，我公司是从事中央空调销售及安装

    你好老师： 请教一个问题，我公司是从事中央空调销售及安装，为一般纳税人企业，前一阶时间和发包方签订销售 安装合同，工程价款200万元，双方按照合同约定进行施工和支付，第一笔30%合同款于合同签订7日这付 30%，60万元。你们现在这种情况只能将此笔款由商贸公司转入到机电公司，让对方开具一个情况说明，款项是支付给机电公司的，请商贸公司配合转入机电公司，机电公司无论收到此笔款项，都已经产生了纳税义务，合同签订的付款日期就是纳税义务日期。

  • 当月的进项税没有抵扣，能否放到下月抵扣（当月销项况大于进项税

    当月进项税发票认证通过了，当月的进项税额也确认了，且销售税大于进项税，申报税时，没有去抵扣进项税，就直接申报了，请问没抵扣的进项税，可以放到下月申报时抵扣吗？你说的是申报表进项税漏填了吗。

  • 进项税额为17个点，但是公司部份的销项税额为6个点，这样可以吗?

    我们公司的进项税额全部为17个点，但是我公司在销售机器的同时，还提供服务，我公司的服务费为6个点，请问我是不是必须要有6个点的进项税额，才能开6个点的销售发票？税率多少与业务相关： 营改增36号文件：第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。（三）纳税人出口货物，税率为零；但是，**另有规定的除外。（四）纳税人提供加工、修理修配劳务，税率为17%。

  • 营改增后的发票问题

    （二）选择差额纳税的纳税人，扣除部分不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。征税部分可以开具增值税专用发票，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样，发票开具不应与其他应税行为混开。既然视同销售，可以依法向航空公司索取增值税专用发票，但是旅客运输服务不得抵扣。

热点问题