进项税转出问题过期包装物原材料

已解决#税务合规指导#
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药厂有一批包装材料过有效期，是否做进项税额转出。会计分录怎么写

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杨皓强
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需要转出

分录：

借：周转材料-包装物

贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

引用资料：不是专票也可以抵扣进项税额，快来！

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  • 在建工程领用原材料进项税额的处理

    在建工程领用外购原材料进项转出税额是否构成在建工程成本 您好！

  • 原材料报废需要进项转出吗

    我们公司生产过程中报废了20吨原材料，目前公司还没有确定是工人操作还是原材料的问题。这20吨原材料我们需要从成本里冲出，请问要做什么处理？需要进项转出吗？如果是管理不善造成的，需要做进项税额转出，如果是非正常损失，比如自然灾害导致的，就不需要进项转出。

  • 大家来看看 我这么处理可以吗。

    但是也有朋友是每月把进项、销项对冲转出未交增值税。

  • 松江个体户如何合规个人所得税，个人投资所得要怎样合规？

    增值税法律法规列为销售，有的构成会计销售，有的不构成会计销售，容易漏报或误计税款案例。特别是不构成会计销售的应税业务，如：将自产、委托加工品用于非应税项目；将自产加工品、委托加工品或购进货物作为投资提供给其他单位、个体经营者；将自产加工品、委托加工品用于集体福利或个人消费；将自产加工品、委托加工品、购进货物无偿赠送他人。由于这些业务不构成会计销售，在会计核算中不需要按入账科目核算，而是直接按成本转帐，容易造成漏计或错计税款的问题。

  • 领用外购原材料增值税抵扣问题

    您好，因为不动产的增值税是分两期抵扣的，第一期可以抵扣60%，第二期抵扣40%，所以这里有40%不能抵扣，需要计入待抵扣进项税额，领用原材料是一样的道理。

  • 关于农产品投入产出法计算的进项税额。。。

    老师好，部分农产品加工为液体的产品，奶，油等，采用投入产出法计算进项税，计算出的进项税是抵减主营业多成本，原材料，产成品。以购进农产品为原料生产货物 投入产出法计算公式为： 当期允许抵扣农产品进项税额＝当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/ 当期农产品耗用数量＝当期销售货物数量×农产品单耗数量 收购验收入库环节，会计账务处理为： 借：原材料 贷：银行存款 采购环节未抵扣进项税额 销售后会计账务处理为： 借：应交税费——应交增值税 贷：主营业务成本

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