进项税额转出余额是否结转
请问老师：当月有进项税额转出4千元，这样本科目有贷方4千元余额。当月期末留底10万元。那么，进项税额转出期末有余额吗？需要转出吗？如果转到未交增值税，那么应交增值税借方余额就是10.4万元,和增值税申报表上的期末留底又不一致了。我应该咋做正确那？
专业顾问回答
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应交税费的进项税额处理问题
建筑业公司已竣工项目如果进项税额有较大余额怎么处理？
临港新片区专利转让可以签定电子合同，请问，具体流程是什么样的？
自贸区专利权属于财产权，专利转让是指专利权人作为转让方，将其发明创造专利的所有权或将持有权移转受让方，受让方支付约定价款所订立的合同。在这里要把转让专利与许可专利区别开，许可专利是将专利的使用权让与一部分给他人，专利权人在许可合同中对专利权处分的是使用权而不是所有权，转让专利权时专利权人处分的是所有权。专利权的转让视为销售，属于我国法律规定的纳税范围，因此转让专利权也是需要纳税的。申请人可以在优先权期限内实现发明和实用新型临港新片区专利申请互相转换。
杨浦提供IT系统的升级维护服务视为特许权的正确性，及风险合规
转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。通过支付现金方式取得的投资资产，以购买价款为成本。请注意，不是只有特许权使用费需要交预提所得税，其他所得同样需要交纳，即便是变为其他名目同样还是需要缴纳。
老师这个题的是（3）怎么算企业所得税额，别的题都会就这个研发支出这个地
假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。当年度发生研究开发支出5 000 000元，较上年度增长20%。其中3 000 000元予以资本化;截至20×8年12月31日，该研发资产仍在开发过程中。税法规定，按企业的实际情况，可按实际发生研究开发支出的150%加计扣除应付违反环保法规定罚款1 000 000元。
大家来看看 我这么处理可以吗。
但是也有朋友是每月把进项、销项对冲转出未交增值税。
年末结转、机体等问题汽车销售
平时月末应交税费的明细科目都没有结转，年末怎么结转？对于增值税明细科目进项税额、销项税额、已交税金、减免税额等年末是否结转平，原增值税会计处理规定没有明确，新的财会22号文《增值税会计处理规定》同样也没有明确。实务中，有人是进行了结转，也有人没有结转，两种情况都是存在，也谈不上谁对谁错。对于年末计提的应交税费——城建税和教育费附加等有有余额属于正常现象，因为这些需要次年1月份缴纳，属于正常的负债，不应考虑结转。
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