增值税附加税计提基数

已解决#税务合规指导#
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7月的未交增值税为4万5,进项税为42万,公司为服务业可以加计抵扣10%,还缴纳了税控机服务费1300,本期实际应缴纳的增值税为4万5-4万2-1300=1700。那计提附加税的基数是4万5还是1700?

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赵润
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资深创业导师向TA咨询

4.5-4.2*1.1-0.13=4.5-4.62-0.13=-0.25万元，不用交附加税。

引用资料：日常经营活动中代销和服务分别核算才合规

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