递延所得税资产的转回

已解决#税务合规指导#
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请教老师，2018年12月利润表上的利润总额为3万元，因为以前年度亏损计提了递延所得税资产，递延所得税资产的借方余额为10万元，现在盈利了，是不是要转回递延所得税资产，分录如下:借:所得税费用-递延所得税 3万*25% 贷:递延所得税资产 3万*25%

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朱中明
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是的

引用资料：临港新片区税务合规的最高境界及案例分析

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