给对方开专票但不能抵扣有影响吗
1)给职工的福利费,对方开了专票,取得增值税专票先认证,因为,如果不认证的话,一段时间内,金三税系统会自动配比,会显示有滞留票,税局会查.
2)给职工的福利费,这张专票不能抵扣,可以在申报时选择不抵扣或进项税额转出就可以了.
3)职工福利费列支的所有费用,取得的增值税专票的进项税额不可以抵扣进项税.
4)福利费专票不抵扣的进项税额转出账务处理
借:管理费用-福利费
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
进项税额转出账务处理
借:管理费用-福利费
贷: 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
综上,因为福利费不能抵扣,所以福利费专票不抵扣没有影响.
哪些增值税专用发票取得了,也不能抵扣
6种发票票面出现问题导致不可抵扣的情况
1、票款不一致不能抵扣
国税发192号中规定:"购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对象.纳税人购进货物或应税劳务,支付运输费用,所支付款项的对象,必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致,才能够申报抵扣进项税额,否则不予抵扣."那么接下来仲企财税带大家介绍‘【地税申报系统】描述给对方开专票但不能抵扣有影响吗?’搞不懂的看来一下哦
给对方开专票但不能抵扣有影响吗?不明白的一起跟小编看看吧！
2、三流不一致的专票不能抵扣
企业要想抵扣一张由A公司开具的增值税专用发票,其必须地税申报系统满足这三个条件:款项必须支付给A公司,发票必须是A公司开具,货物或服务必须由A公司发货或提供,三者缺一不可.存在挂靠情况或者资质共享业务的企业,尤其要值得重视.
3、取得虚开的增值税专用发票不能抵扣
企业如果善意取得虚开的增值税专用发票,如能重新取得合法、有效的专用发票,准予其抵扣进项税款;
如不能重新取得合法、有效的专票,不允许抵扣进项税款.
小编提醒:一旦被发现存在买发票的行为不仅不能抵扣进项税,严重的话可能牢底坐穿!
4、资料不全的完税凭证不能抵扣
纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款地税申报系统证明和境外单位的对账单或者发票.资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣.所以发生涉外业务的企业要想用完税凭证来扣税的话,合同、付款证明、发票缺一不可.
5、没有销售清单不能抵扣
在线问顾问
