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个人独资企业涉税问题你了解多少?

发布时间:2023-09-17 08:54:36浏览:270来源:仲企财税
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现如今,很多创业人员进行创业,会选择个人独资企业这一创业形式来开展小规模经营。而在个人独资企业经营期间,根据国家相关政策 要求,其也是需要按规定进行纳税申报的。个人独资企业从事金融商品转让需要按规定缴纳增值税。以上是个人独资企业的涉税问题介绍以及热点问题解答。对于对这些问题不够了解的个人独资企业,有必要对文中介绍内容作具体了解。另外,需要明确的是,个人独资企业在经营期间必须建立财务制度,以进行会计核算。

现如今,很多创业人员进行创业,会选择个人独资企业这一创业形式来开展小规模经营。而在个人独资企业经营期间,根据国家相关政策 要求,其也是需要按规定进行纳税申报的。那么,有关于个人独资企业涉税问题你了解多少?接下来,本文来对此进行说明、介绍!

一般来说,有关于个人独资企业的涉税问题,其主要有以下这些:

一、增值税

1、增值税暂行条例实施细则和财税〔2016〕36号规定,增值税中的个人,是指个体工商户和其他个人,不包括个人独资企业,也就是属于增值税相关规定的“单位”。

【例】财税〔2016〕36号文件规定,个人从事金融商品转让业务免征增值税。

个人独资企业涉税问题你了解多少?

个人独资企业从事金融商品转让需要按规定缴纳增值税。

2、个人独资企业可以是一般纳税人

3、个人独资企业是小规模纳税人,可以按规定享受小规模纳税人的优惠政策,如:

(1)财政部、国家税务总局公告2021年第11号:自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。

个人独资企业涉税问题你了解多少?

(2)自2021年4月1日至2021年12月31日,增值税小规模纳税人(含湖北)适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。

二、个人所得税

《**关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》规定,自2000年1月1日起,对个人独资企业和合伙企业停止征收企业所得税,其投资者的生产经营所得,比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。

【例】财税〔2010〕96号:对个人独资企业和合伙企业从事种植业、养殖业、饲养业和捕捞业(以下简称“四业”),其投资者取得的“四业”所得暂不征收个人所得税。

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三、其他

税收政策口径中一定要区分个体工商户和个人独资企业!

【例】我是一家个人独资企业的投资者,取得的经营所得是否能延缓缴纳个人所得税政策?

答:不可以。根据国家税务总局公告2020年第10号规定,个人所得税延缓缴纳政策仅适用于个体工商户。

以上是个人独资企业的涉税问题介绍以及热点问题解答。对于对这些问题不够了解的个人独资企业,有必要对文中介绍内容作具体了解。另外,需要明确的是,个人独资企业在经营期间必须建立财务制度,以进行会计核算。

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